Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выгодно ли брать машину в лизинг юридическим лицам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Автопарк фармацевтической компании, более 10 лет работающей на рынке Алматы, состоял из семи автомобилей разных брендов и годов выпуска и требовал больших расходов на ремонт (а также простой) и эксплуатацию – в среднем 350 тысяч тенге в месяц, расходы на бензин составляли около 300 тысяч тенге в месяц. Расходы на такси представителей компании, предлагавших аптекам и больницам продукцию компании, доходили до 2 млн тенге в месяц. В то же время растущий бизнес компании требовал расширения автопарка и найм в ближайшем будущем ещё двух представителей компании, а конкуренция в отрасли предполагала необходимость современного позиционирования и брендирования услуг компании.
Лизинг — это аренда автомобиля или оборудования с возможностью его последующего выкупа. В договоре лизинга, как правило, участвуют три стороны:
-
Лизингополучатель — компания или ИП, которые берут машину в лизинг.
-
Владелец машины — автосалон, другое юридическое или физическое лицо.
-
Лизингодатель — лизинговая компания или банк, которые выкупают машину у владельца и передают ее лизингополучателю.
Отличия договоров кредита и лизинга
При кредитовании банки часто требуют залог, а также дополнительные гарантии, например — личное поручительство владельца бизнеса. При лизинге объект находится в собственности лизинговой компании пока вы полностью за него не рассчитаетесь. Поэтому дополнительного обеспечения обычно не требуется.
Как правило, договор лизинга заключить проще, чем кредитный договор. Оформление проходит быстрее и для этого требуется меньше документов. Но процентная ставка по лизингу при сопоставимых условиях (сумма, срок, вид объекта) обычно выше, чем по кредиту.
Но иногда лизинговые компании связаны с производителем автомобилей или оборудования, могут покупать их на особых условиях и давать скидки вам. Разница в цене может компенсировать повышенные проценты.
Плюсы оформления машины в лизинг
Приобретения автомобиля в лизинг — отличное решение для представителей бизнеса. Именно эта категория клиентов получает от подобных договоров максимальное преимущество.
Рассмотрим основные плюсы приобретения авто в лизинг для бизнеса:
- Отсутствие необходимости в дополнительном залоге. Кредиты для бизнеса доступны только при наличии залогового обеспечения, а подходящего имущества у предпринимателя или организации может просто не быть. В рамках лизинговых программ обеспечением будет выступать сам предмет лизинга.
- Экономия на налогах. Все лизинговые платежи могут быть включены в состав расходов, что приводит к уменьшению налога на прибыли. НДС при внесении выплат также подлежит полному возмещению.
- Сохранение инвестиционной привлекательности. Лизинг относится к арендным отношениям, а значит, суммы кредитов в балансе не увеличатся. Это позволяет проще получить в дальнейшем кредитные средства на другие цели, например, для пополнения оборотных средств.
- Простота получения. Представителям малого и среднего бизнеса довольно сложно получить одобрение по кредиту. Лизинговые компании принимают положительное решение по сделкам гораздо охотней, ведь до конца договора предмет лизинга — это их собственность.
- Быстрое увеличение или обновление автопарка без крупных расходов. Первоначальный взнос по программам автолизинга составляет от 0 — 20%, что позволяет не изымать из оборотных средств большие суммы.
- Специальные условия при покупке. Многие лизинговые компании плотно сотрудничают с дилерами и автопроизводителями, поэтому клиентам доступны дополнительные скидки и специальные цены на некоторые модели авто.
Минусы лизинга автомобилей
Основной минус лизинга заключается в повышении рисков для лизингополучателя. Даже один несвоевременно внесенный платеж может стать причиной одностороннего расторжения договора и изъятия автомобиля. При этом уже внесенные по лизинговому договору авансы и платежи возврату не подлежат.
Необходимо проявлять особую внимательность и постоянно следить за соблюдением графика платежей.
А в условиях нестабильной экономической ситуации прогнозировать свои доходы на несколько лет вперед довольно сложно.
Непредусмотренные финансовые трудности могут стать проблемой и для физических лиц, оформивших лизинг. В отличие от банка, который может обойтись только штрафами за задержку платежа, лизинговая компания почти моментально расторгнет договор. Ей для изъятия автомобиля совершенно не нужно получать решение судебных органов, ведь до конца договора предмет лизинга — это ее собственность.
Причинами для одностороннего расторжения договора могут стать также нарушения условий страхования или эксплуатации автомобиля. Наличие дополнительных требований и ограничений по этим параметрам можно также отнести к отрицательным чертам лизинга. Особенно это касается лизинга для юридических лиц. Клиенту приходится нести дополнительные расходы для осуществления контроля за соблюдением условий эксплуатации авто, оговоренных в договоре, ведь пользуются им в большинстве случаев несколько человек.
Шаг третий: уточнение комплектации машины и дополнительных расходов.
Наиболее привлекательная цена у максимально «пустого» автомобиля. Без магнитолы, аудиоподготовки, ковриков, решетки и защиты. Если автомобиль типа фургон, то может понадобиться обшивка кузова фанерой. Поэтому необходимые дополнительные функции следует внимательно проверить перед покупкой и просчитать. В противном случае придется докупать запчасти после ввода в эксплуатацию и заниматься «доделкой» самостоятельно.
Немалую долю расходов составит страхование и ввод автомобиля в эксплуатацию, установка системы мониторинга, уплата транспортного налога, стоимость стоянки для автомобиля, медосмотры водителей, брендирование (если необходимо) и общее управление автопарком.
В итоге сумма значительная, следует учитывать все расходы заранее.
Основные условия приобретения машины в лизинг
Автомобили в лизинг для юридических лиц предоставляют специализированные компании, иногда эту услугу предлагают крупные банковские структуры. Лизинг является разновидностью аренды имущества, предполагающей в дальнейшем выкуп транспортного средства в собственность.
От простой аренды он отличается тем, что лизинговая компания специально покупает автотранспорт у производителя для передачи лизингополучателю. Очень часто этим занимаются крупные автосалоны, ищущие новые возможности для сбыта продукции.
Автомобиль в лизинг для юридических лиц по многим причинам оказывается выгоднее, чем кредитная покупка: многие банки готовы работать только с организациями с большим стажем, потребуется крупный первоначальный взнос, будет проверяться кредитная история.
Отзывы юридических лиц о лизинге
Михаил Потапов:
“Мы брали машины в лизинг у разных компаний, т. к. постоянно расширяем бизнес и всегда пытаемся найти оптимальное предложение. Но последнее время остановились на лизинговой компании Альфа-Лизинг. На наш взгляд, они предлагают лучший лизинг для юридических лиц. Все условия можно согласовать с менеджерами индивидуально, договор понятен, а одобрение происходит быстро”.
Егор Ломакин:
“Я взял в лизинг на свою компанию легковую машину в Европлан. Привлекла возможность приобретения машины с пробегом. Все прошло четко и быстро. Конечно, до полного выкупа авто остается в собственности лизинговой компании, но ведь это не кредит. Уже 2 года выплачиваю платежи, и пока никаких проблем не возникало”.
Виктор Журавлев:
“Обращался в этом месяце в Major Лизинг для приобретения уже 4-ой машины на фирму. Прошло все, как обычно, гладко. Менеджеры помогли с поиском нужного авто в необходимой комплектации. По прошлым договорам никогда проблем не замечал”.
Список крупных российских лизинговых компаний
На территории Российской Федерации в каждом отдельном регионе существуют свои лизинговые организации такие, как Евролизинг, Альфа Лизинг, БИГ лизинг, Балтийский лизинг (Балтлизинг) и другие. Но наиболее популярными являются:
- Сбербанк Лизинг – дочернее предприятие крупнейшего российского банка. «Лизинговый портфель» за 2018 год располагает объемом более 500 млрд. рублей. Сотрудничает с представителями крупного, среднего и малого бизнеса (ОАО и ООО), и имеет филиалы во всех крупных городах России, а также на Украине и в Казахстане.
- Major Лизинг – организация, основанная в 2008 году в Москве. Предлагает самые выгодные условия при покупке грузовых (МАЗ и Камаз) и легковых автомобилей ГАЗ и ВАЗ: Соболь, Газель Некст, Лада Веста и Гранта, Нива и многих других марок. За десять лет работы компания заключила свыше тысячи финансовых сделок как с физическими, так и с юридическими лицами.
- Европлан – московская финансовая компания, которая специализируется на предоставлении в лизинг новых автомобилей зарубежных марок (BMW, Audi, Chevrolet). Имеет эксклюзивную программу для бизнес-партнеров «Все включено», в которую входит пакет со специальными дополнительными услугами. Предлагает лизинг для ИП с нулевым балансом, а также удобные тарифы для начинающих бизнесменов.
- ВТБ Лизинг – дочерняя компания банка ВТБ, главный офис которой находится в Москве. Предоставляет в долгосрочную аренду с возможностью выкупа все виды автотранспорта, даже авиационный и железнодорожный (воздушные суда и вагоны). Имеет 35 филиалов на территории РФ.
- Carcade Лизинг – компания с двадцатилетним опытом на лизинговом рынке. Предоставляет в лизинг любой автотранспорт (легковой, грузовой, спецтехнику). Имеет множество филиалов, а также действует официальный сайт, на котором с помощью ноутбука или смартфона можно подать заявку на приобретение необходимого автотранспорта.
- Контрол Лизинг (Ctrl) – оперативный и удобный онлайн-сервис для покупки автотранспорта в лизинг. Данный сервис позволяет контролировать все этапы сделки, от первоначальной заявки до обслуживания заключенного договора. Тут же можно сделать расчет лизинга на онлайн-калькуляторе.
Приобретение транспортного средства в лизинг пользуется популярностью у субъектов предпринимательства. Востребованность услуги обусловлена выгодой сотрудничества, выраженной в упрощенной процедуре оформления сделки и экономии финансовых средств. Сделка, оформленная по автолизингу, отличается:
- Простотой оформления процедуры;
- Доступностью для большинства заявителей;
- Снижением базы налогообложения, за счет включения в затраты выплат по договору;
- Зачетом НДС от платежей предприятию;
- Получением прибыли в результате эксплуатации транспортного средства;
- Возможностью умалчивания информации о своих владениях, что актуально для лиц, не желающих по личным соображениям это афишировать;
- Скидками для постоянных клиентов;
- Простотой расторжения договора автолизинга, которая обуславливается возможностью оперативной смены вида транспорта;
- Возможностью оформления коммерческого и специального транспорта;
- Наличием дополнительных услуг, таких как сервисное обслуживание и предоставление другой машины на время поломки.
Такая процедура имеет выгоды и для физических лиц, например, в сравнении с автокредитом. К заемщику в данном случае предъявляется меньше требований, поскольку автомобиль и после передачи физическому лицу остается в собственности у организации-лизингодателя. В случае же с кредитной схемой банк не всегда остается в выигрышной ситуации, даже несмотря на то, что купленный автомобиль находится в залоге. К тому же платежи по лизингу минимум в 1,5 раза меньше, чем аналогичные по автокредиту.
Транспорт необходим субъектам хозяйствования для реализации их предпринимательской деятельности, а его покупка ввиду высокой стоимости доступна не всем. При оформлении автолизинга, оплатив часть стоимости машины, можно пользоваться ею для реализации своих целей. Лизингодатель может предоставить в качестве объекта сделки машины коммерческого и специального назначения, на что банковские учреждения обычно проблемно выделяют деньги в кредит. Физические лица также могут приобрести машину в лизинг. Автомобиль относится к категории высоколиквидных активов, поэтому выбор его в качестве предмета лизинга является наименее рискованным решением для обеих сторон сделки. Лица, желающие стать лизингополучателями обычно тщательно изучают условия сотрудничества и обдумывают свое решение перед оформлением сделки, что снижает вероятность неплатежей в период сотрудничества, поскольку многие нацелены на выкуп транспорта и не желают его потерять по причине просроченного единственного платежа.
Обычно лизингодатели запрашивают первую выплату до передачи авто, чтобы удостоверится в намерениях клиента и убедиться в платежеспособности. Это своеобразная гарантия того, что арендатор будет следовать условиям договора и своевременно выплачивать задолженность.
Важно! Некоторые компании предоставляют транспорт в лизинг без первого платежа. Это удобно для юрлиц, не имеющих средств для взноса. Но обычно условия сделки менее выгодные для клиентов.
При расчете размера первого взноса учитывают:
- финансовое состояние клиента;
- ликвидность купленного ТС;
- срок лизинга;
- наличие страховки и других гарантийных факторов.
В большинстве случаев лизингодатель устанавливает определенные сроки для внесения начального платежа. Если юридическое лицо не совершило взнос в указанный термин, сделка может быть аннулирована.
Приобрести автомобиль в лизинг не сложнее, чем оформить автокредит. От клиента потребуется стандартный набор документов, установленных компанией, первоначальный взнос и заполненная заявка.
Рассмотрим схему лизинговой сделки по пунктам:
- клиент выбирает подходящую машину и продавца самостоятельно или с помощью представителя лизинговой компании;
- заполняется и отправляется заявка от лизингополучателя, к которой прикладывается требуемый пакет документов;
- лизинговая компания анализирует потенциального получателя техники и его финансовое положение, а затем принимает решение по сделки;
- стороны подписывают договор;
- на счет лизингодателя поступает авансовый платеж, а затем он оплачивает автомобиль дилеру и клиент получает имущество.
Список документов для оформления лизинга
Зависит от статуса получателя. Единственный одинаковый документ — заявление на получение. Физлица предоставляют также:
- паспорт;
- водительские права;
- документы, свидетельствующие о доходах;
- копию трудовой книжки.
От ИП потребуется:
- копия паспорта;
- заверенные налоговыми органами копии деклараций;
- справки с обслуживающих банков по расчетным счетам и имеющимся кредитам.
Юрлица предоставляют:
- копии уставных документов;
- приказ (протокол) о назначении директора на должность и копия его паспорта;
- свидетельство плательщика налогов;
- финотчетность для проверки платежеспособности;
- выписки из банков по расчетным счетам и займам;
- доверенность на лицо, занимающееся оформлением.
Налог на прибыль
Для лизингополучателя платежи по лизингу относятся к прочим расходам (ст.264, п.1 Налогового кодекса РФ). Соответственно, чем выше платеж, тем меньше приходится платить налога на прибыль. Это, по мнению законодателя, стимулирует развитие предприятий и обновление основных средств.
При заключении договора лизинга может быть два варианта:
1Если имущество оставлено на балансе лизингодателя
В этом случае лизингополучатель включает в расходы всю сумму лизингового платежа.
Например, если лизинговый договор заключен на 24 месяца, а общая сумма платежей без НДС составляет 300 000 рублей, то ежемесячная сумма, включаемая покупателем в свои расходы, составит: 300 000 рублей / 24 месяца = 12 500 рублей.
2Если имущество поставлено на баланс лизингополучателя
Имущество должно быть включено в ту или иную амортизационную группу по стоимости затрат лизингодателя на покупку предмета лизинга и его предпродажное обслуживание. Амортизация начисляется в зависимости от группы – повышающий коэффициент на некоторые виды имущества может достигать 3 (амортизация происходит в 3 раза быстрее, чем обычно).