Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходы на ккм при ЕНВД в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.
Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2024 году
6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.
Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:
- продающие товары собственного производства;
- самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).
Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.
В связи с новыми поправками в законе №54 некоторые группы предпринимателей получили возможность не менять ничего до лета 2021 года. Без контрольно-кассовой техники могут пока обойтись те, кто:
- производит услуги или выполняет работы самостоятельно (в том числе транспортные);
- создает и продает собственную продукцию без помощи других наемных лиц.
Но здесь есть нюансы. Например, если предприятие занимается производством и реализацией окон, но фурнитуру закупает готовой, то ему не предоставляется такая возможность.
Также он недействительным будет послабление, если одновременно с изготовленными товарами он будет предлагать изделия от оптовика.
С момента, когда ООО или ИП поменяло правила ведения собственной деятельности, у него есть 30 дней, чтобы все купить и зарегистрировать.
Еще получили послабления и льготы такие субъекты хозяйствования:
- учреждения, которые относятся к образовательным и предоставляют платные услуги;
- ТСЖ и ЖСК;
- спортивные заведения;
- центры, созданные для творчества и проведения досуга.
Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях
Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.
Плюсы:
- станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
- регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
- нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
- с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
- часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.
Как получить вычет по ККТ для ЕНВД: условия для предпринимателей
Основное условие для возмещения издержек — приобретенная ККТ должна быть включена в реестр федеральной службы.
После регистрации кассы подайте заявление на вычет по кассе при уплате ЕНВД. Чтобы воспользоваться преференцией, необходимо при подаче налоговой декларации отразить в ней затраты на автоматизацию деятельности.
Программное обеспечение: необязательные расходы
Если вы выбрали автономную онлайн-кассу, никакого программного обеспечения не нужно. Внутренняя прошивка уже обеспечивает выполнение всех базовых операций. ПО нужно в том случае, если вы остановились на фискальном регистраторе или смарт-терминале.
Качественное кассовое ПО поможет вам получать всю информацию о покупках и продажах, вести товарный учет, автоматически формировать аналитику, следить за работой ККТ в режиме реального времени через «Личный кабинет», удобно реализовывать работу программ повышения лояльности.
Цена ПО сильно зависит от разработчика, а программа с базовыми возможностями, как правило, входит в стоимость оборудования. За дополнительный функционал (например, интеграцию с 1С или подключение весов) придется доплачивать.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Упрощение процесса ведения бухгалтерии
Внедрение кассовых аппаратов (ККМ) при использовании единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году для индивидуальных предпринимателей станет важным шагом в упрощении процесса ведения бухгалтерии. Это позволит сократить время и снизить риски ошибок при ведении учета, а также облегчит взаимодействие с налоговыми органами.
ККМ будет осуществлять автоматическую регистрацию всех финансовых операций, что значительно упростит учет доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей. Благодаря встроенным функциям трансляции данных, информация о продажах будет автоматически передаваться в налоговую службу, что позволит снизить риски несоответствия отчетности и значительно сэкономит время на подготовке документов.
Дополнительное преимущество использования ККМ при ЕНВД в 2024 году заключается в автоматическом расчете суммы налога. Система самостоятельно определит процент налогообложения и применит его к соответствующей части дохода. Такой подход позволит минимизировать вероятность возникновения ошибок при расчете и упростит процесс уплаты налога.
Участие в программе лояльности от налоговой
В рамках программы лояльности, предлагаемой налоговыми органами, участники Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) получают ряд преимуществ и возможностей. Эти меры направлены на упрощение бизнес-процессов и стимулирование развития предпринимательства.
Одним из основных преимуществ участия в программе лояльности является возможность получать отсрочку по использованию контрольно-кассовой техники (ККТ) до 2024 года. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по ЕНВД, это означает, что они могут продолжать осуществлять свою деятельность без обязательного применения ККТ до указанного срока.
Кроме того, участники программы имеют возможность получить дополнительные льготы в виде снижения налоговых ставок или освобождения от некоторых налоговых платежей. Это может существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателя и повысить его конкурентоспособность.
Чтобы принять участие в программе лояльности, индивидуальные предприниматели должны соответствовать определенным требованиям и условиям, установленным налоговыми органами. Это включает в себя своевременную предоставку отчетности, соблюдение режима учета и контроля, а также соблюдение других налоговых обязательств.
В целом, участие в программе лояльности от налоговой предоставляет индивидуальным предпринимателям ряд преимуществ и возможностей для развития и улучшения своего бизнеса. Это создает комфортные условия для работы и способствует повышению эффективности и конкурентоспособности предпринимателей, работающих по ЕНВД.
| Преимущества участия в программе лояльности | Условия участия в программе лояльности |
|---|---|
| Отсрочка по применению ККТ до 2024 года | Своевременная предоставка отчетности |
| Снижение налоговых ставок или освобождение от налоговых платежей | Соблюдение режима учета и контроля |
| Улучшение конкурентоспособности бизнеса | Соблюдение других налоговых обязательств |
Соблюдаем срок эксплуатации накопителя на ЕНВД: на что обратить внимание
Любые пользователи ККМ, как на ОСН, так и на спецрежиме, могут применять накопители на 36 месяцев. Но нужно иметь в виду, что фактический срок службы таких устройств может быть меньше, поскольку он определяется ресурсом памяти накопителя. И если начать применять на ЕНВД онлайн-кассу с 2018 года в сетевом супермаркете с большим потоком покупателей, то вполне вероятно, что ее ресурс истечет ранее 2021 года.
Накопитель с истекающим сроком эксплуатации подлежит замене на точно такой же, только новый. При этом осуществляется перерегистрация ККТ в связи с заменой накопителя (пп. 4, 8, 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Если накопитель не заменить, то по истечении срока эксплуатации он заблокируется и ККМ перестанет работать.
Накопитель потребуется сменить и в том случае, если хозяйствующий субъект начинает работу на налоговом режиме или по видам деятельности, требующим установки иного типа накопителя. Использование не соответствующего установленным требованиям накопителя может привести к штрафу в 10 тыс. руб. (письмо ФНС России от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).
Пошаговая процедура оформления налогового вычета за онлайн кассу
Важно! Получить вычет можно не раньше налогового периода, в котором ККТ был зарегистрирован в ФНС.
Порядок действий предпринимателя для получения налогового вычета за кассу будет зависеть от того, на каком налоговом режиме он находится. Если ИП является плательщиком ЕНВД, то для получения вычета ему необходимо подать в ФНС налоговую декларацию за любой квартал 2024 года. Что касается ИП на ПСН, то порядок получения вычета для них будет иным. Он должен будет подать в ФНМ заявление на получение вычета. В заявлении указывается следующая информация:
- персональные данные ИП;
- расходы на приобретение ККТ;
- данные о модели ККТ и о ее регистрационном номере.
| Порядок действий для получения налогового вычета за онлайн кассу | Что в себя включает |
| Шаг 1: Приобретение ККТ | Помимо затрат на покупку непосредственно кассового аппарата, необходимо учитывать и иные затраты ИП, в том числе на покупку фискального накопителя, программного обеспечения, а также расходов за настройку. Предпринимателю необходимо сохранить документы, подтверждающие произведенную оплату (чеки, накладные и прочие). |
| Шаг 2: Регистрация ККТ в ФНС | Для регистрации кассового аппарата в налоговой предпринимателю нужно подать соответствующее заявление. Для заполнения заявления потребуется следующая информация:
|
| Шаг 3: Заявление вычета | ИП на ЕНВД к декларации прикладывают пояснительную записку, а в самой декларации уменьшают сумму вычета. Если это не было сделано своевременно, то налог может быть пересчитан, а в ФНС представлена уточненка. В этом случае переплату можно будет вернуть.
ИП на ПСН налоговые декларации не подают, поэтом для уменьшения налога необходимо подать уведомление по предложенной форме, либо составленное в свободном виде. |
Порядок заполнения уведомления на налоговый вычет за онлайн кассу
Заполнить уведомление можно как на бумаге, так и в электронном виде. Порядок заполнения заявления предусматривается следующий:
- Сноска 1 титульного листа уведомления не применяется при подаче уведомления в электронном виде по ТКС, подписанного усиленной квалифицированной подписью.
- На листе «А» по строке 050 указываются расходы, понесенные ИП на покупку ККТ.
- При заполнении более 1 листов «Б», значение показателя по строке 210 указывают на последней странице листа «Б», а на предыдущих листах просто оставляют прочерк.
При заполнении заявления в свободной форме, указываются следующие сведения (ст. 2 349-ФЗ):
- ФИО предпринимателя;
- ИНН предпринимателя;
- реквизиты патента, по которому предприниматель уменьшает сумму налога;
- срок уплаты уменьшаемого платежа;
- сумму расходов по онлайн кассе;
- модель ККТ, ее заводской номер.
Итого, судя по последним новостям, ООО на ЕНВД необходимо закупить онлайн кассы, чтобы перейти на новую систему уже с 1 июля 2018 года. Если же бизнес входит в особую категорию, переход для них пока что отложен на 1 июля 2019 года. Подобная преференция для предпринимателей пока что выгодная, ведь им не придётся нести дополнительные расходы. Но необходимо понимать, что она временная и купить новые ККТ все равно придётся до 1 июля 2019 года.
Сегодня приобрести онлайн кассу, поставить её на учёт и заключить договор на обслуживание можно дистанционно. Для этого достаточно посетить портал ФНС. Необходимо помнить, что для этого сперва потребуется получить ЭЦП. Подобный ключ существенно упрощает процесс заключения сделок и подписания электронных документов, подобная сделка будет правомочна обычному договору.
Как рассчитываются расходы на ккм при ЕНВД
При ведении бизнеса на единый налог на вмененный доход (ЕНВД) рассчитываются расходы на коммерческий километраж (ккм). Данный показатель определяет стоимость использования транспортных средств в предпринимательской деятельности и учитывается при расчете налоговых обязательств.
Для расчета расходов на ккм при ЕНВД учитывается не только стоимость топлива, но и другие факторы, такие как износ и ремонт автомобиля, страховка, амортизация и прочие затраты, связанные с его эксплуатацией. При этом расчетные параметры могут различаться в зависимости от вида деятельности и объемов производства.
Для определения расходов на ккм предприниматель должен вести учет всех затрат на эксплуатацию транспортного средства. Это может включать в себя отчеты о заправках, ремонтах, страховых выплатах и амортизационные отчисления. Необходимо также учитывать показатели пробега и объем использования транспорта в предпринимательской деятельности.
Корректно расчитанные расходы на ккм при ЕНВД позволяют более точно определить финансовую эффективность деятельности предпринимателя, а также правильно оценить стоимость услуг или товаров для клиентов. Финансовую отчетность и налоговые обязательства следует составлять с учетом всех расходов на коммерческий километраж, чтобы избежать возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов.