Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подать жалобу в налоговые органы теперь можно через интернет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок рассмотрения обращений и принятия решений по жалобам строго регламентирован федеральным законодательством. Налоговая инспекция не принимает заявления, в которых не указаны Ф. И. О., а также контакты для обратной связи.
На что можно пожаловаться в налоговую?
Отправить жалобу в налоговую инспекцию может любой – физическое лицо, ИП, юридическое лицо или представитель организации. Налогоплательщики вправе сообщить о нарушениях законодательства третьими лицами либо о неправомерных действиях (или, наоборот, бездействии) сотрудников инспекции, а также пожаловаться на организацию.
Чтобы обратиться в ФНС, конкретными причинами могут быть:
- донос на самозанятого гражданина по факту неуплаты налогов;
- нарушение прав налогоплательщиков со стороны работодателя;
- сообщение о незаконной предпринимательской деятельности (ИП или ООО утаивают доходы, уклоняются от налогов);
- ошибки в начислении налогов или отказ в предоставлении налоговых льгот;
- несогласие предпринимателя с результатами проверки инспекции и т. д.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1:
Может ли налогоплательщик, подавший жалобу, представить дополнительные документы?
Ответ:
Да, если решение по жалобе еще не принято, налогоплательщик может представить дополнительные документы, подтверждающие его требования.
В таком случае нужно представить пояснения, почему указанные документы не были представлены налогоплательщиком ранее.
Вопрос № 2:
Можно ли отозвать ранее поданную жалобу?
Ответ:
Да, если решение по жалобе еще не принято, налогоплательщик может отозвать жалобу полностью, либо отказаться от части требования по жалобу. В этом случае необходимо отправить письменное заявление в ИФНС, рассматривающую поданную жалобу.
При этом следует помнить, что в случае отзыва жалобы, у налогоплательщика уже не будет права повторно обратиться с аналогичной жалобой по тем же основаниям.
Вопрос № 3:
Какие именно действия или бездействия налоговых органов могут быть обжалованы?
Ответ:
Ответ на этот вопрос размещен на сайте ФНС РФ, в котором указывается, что налогоплательщики и налоговые агенты могут обжаловать, например, какие-либо действия ИФНС в рамках налоговой проверки, в том числе при проведении осмотра, выемки документов, при вскрытии помещений и хранилищ, при доступе на территорию налогоплательщики и т.п.
Бездействием ИФНС может быть признано, например, в случае неосуществление зачета, невозврата суммы излишне взысканного налога, невозврата излишне уплаченной суммы налога, непредставление налогоплательщику ответа на его письменное обращение и т.п.
Сроки рассмотрения и принятия решения
Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.
| Причина | Срок |
|---|---|
| Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию |
Рассматривается в течение 15 дней. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация. В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ. |
| Жалоба на третье лицо, например, на работодателя |
Рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ. |
Таким образом, подать жалобу на налоговую инспекцию в режиме онлайн можно при помощи специального сервиса обратной связи в личном кабинете налогоплательщика. При этом в связи с отсутствием регламентации на уровне правовых актов формирование такой жалобы осуществляется по правилам сайта налоговой службы.
Также про обжалование читайте:
- «Порядок обжалования решения налогового органа в суде»;
- «Основные правила разрешения налоговых споров».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Налоги и взносы
Подать жалобу на ИФНС можно не только на бумаге, но и в электронной форме. Главное — соблюсти установленный законом порядок. Рассмотрим, какие особенности нужно учесть при подаче электронной жалобы в 2020 году.
Общие правила обжалования актов налогового органа и его неправомерных действий (бездействия) приведены в главах 19 и 20 НК РФ. Обозначим наиболее значимые из них.
Ознакомиться с порядком обжалования более детально можно в статье «Как написать жалобу на ИФНС в 2020 году: образец».
При подаче жалобы на ИФНС в электронном виде в 2020 году необходимо учесть следующее:
- Срок подачи жалобы зависит от того, что обжалуется:
- для подачи апелляционной жалобы (на решение ИФНС, не вступившее в силу) — 1 месяц;
- для обжалования решения УФНС (если УФНС отказало в полном или частичном удовлетворении жалобы на ИФНС) — 3 месяца;
- для подачи жалобы на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа и решений ИФНС, вступивших в силу, — 1 год.
- Жалоба на ИФНС составляется в адрес УФНС, но подается в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются. Миновать стадию досудебного обжалования и подать ее сразу в суд нельзя.
- Порядок, форма и формат направления в ИФНС жалобы в электронной форме приведены в Приказе ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@. Он вступает в силу с 30.04.2020.
- Жалобу в электронной форме можно подать через личный кабинет на сайте ФНС РФ или по ТКС через операторов электронного документооборота (ЭДО).
- Жалоба, подаваемая по ТКС, подписывается усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью и передается в ИФНС в зашифрованном виде.
- Датой подачи жалобы в электронной форме считается дата, указанная в подтверждении, полученном от оператора ЭДО при приеме жалобы. А датой получения жалобы ИФНС —дата, отраженная в квитанции, полученной от налогового органа.
- ИФНС откажет в приеме жалобы, если она:
- не соответствует утвержденном формату;
- направлена не в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются;
- подписана чужой ЭЦП;
- направлена представителем, если он не приложил к жалобе сообщение о представительстве.
- При направлении жалобы в электронной форме дублировать ее дополнительно на бумаге не нужно.
- Если налоговый орган отказал в приеме жалобы, вы имеете право подать ее повторно после устранения всех замечаний.
- Жалобу можно отозвать до того момента, пока УФНС не вынесет по ней решение, но повторно ее подать по тем же основаниям не получится.
- Порядок составления жалобы в электронной форме подробно описан в Приложении № 5 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-9/645@. В целом он одинаков и для бумажного формата жалобы, и для электронного. Единственное отличие состоит в том, что при заполнении строк «Основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены» и «Требования лица, подающего жалобу» установлено ограничение в 2 000 символов.
Возможные негативные последствия.
После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.
В свою очередь, итоговый результат будет отрицателен для фирмы в целом и может вылиться в ряд недостатков для самого сотрудника. Среди таких негативных моментов могут быть:
- Ухудшение взаимоотношений между сотрудником и руководством компании;
- Снижения получаемой суммы «на руки», так как размер налогов увеличится;
- Размер официальной зарплаты увеличится, как следствие, будет утрачена возможность получения социальных выплат.
Прежде чем подавать жалобу стоит хорошо взвесить все плюсы и минусы последующего развития событий. Возможно, не всегда жалоба в налоговую инспекцию будет оптимальным решением и выходом из ситуации.
Новая функция сервиса ФНС
В 2021 году пользователь получил возможность сдавать через электронный сервис уведомление непосредственно на адрес того подразделения, в котором он стоит на учете.
Такая функция существует для отдельной категории граждан, которым не обязательно или у них нет возможности иметь личный кабинет в сервисе налогового органа.
Для осуществления этой цели личный кабинет физического лица полностью модернизирован с августа текущего года. Он имеет множество новых функций, которые смогут облегчить процесс формирования личного обращения в ФНС гражданина.
Порядок и правила обращения в ФНС на официальном сайте рассмотрены тут:
Как написать жалобу на налоговую инспекцию через сайт госуслуги
Поэтому ставим галочки на предлагаемых вариантах и прописываем комментарий в дополнительном окне. Если среди вариантов вы не нашли подходящий, жалобу можно оформить на сайте ведомства. Если вы считаете, что просто указания причины в вашем случае недостаточно, пишем дополнительные сведения о ситуации и прикладываем необходимые документы. Указываем свои требования. Последний шаг – сведения о заявителе и контактная информация. Выбираем способ получения ответа.
Всё о том, какие обновления появились на сайте Госуслуги после изменения его версии. По статистике, чаще всего проблемы возникают при получении гражданами справки об отсутствии судимости, на второй позиции рейтинга находится оформление паспорта по достижению 18-летнего возраста.
Нередко трудностями сопровождается процесс оформления пенсии, получение справки из налоговой службы, выдача водительского удостоверения международного образца. На заметку: за июль 2022 года было рассмотрено более 700 жалоб граждан, связанных с получением справки об отсутствии судимости.
Как написать жалобу на налоговую инспекцию через сайт госуслуги
Жалоба в налоговую инспекцию (ФНС) в 2019 году — что это такое, каким законодательством регулируется и как составить. Способы подачи и основные моменты. При обнаружении факта нарушения налогового законодательства, об этом можно сообщить с помощью жалобы в налоговую службу. Она может быть подана любым человеком, чьи права были нарушены. После того, как произошло обращение, нужно дождаться рассмотрения и ответа, по поданной жалобе.
- Нарушение сроков предоставления услуги;
- Нарушение сроков регистрации запроса на услугу;
- Отказ в исправлении допущенных ошибок или опечаток;
- Отказ в предоставлении государственной услуги;
- Отказ в приеме документов;
- Требование дополнительной платы;
- Требование дополнительных документов.
Особенности процедуры обращения
Услуга на портале Государственных услуг Российской Федерации доступна авторизованным пользователям. Чтобы пройти регистрацию на портале должен быть персональная учетная запись(личный кабинет). Учетная запись создается на протяжении нескольких минут. В указанных полях вписывается место проживания налогоплательщика, номер личного страхового счета, адрес электронной почты, код идентификация, имя, отчество, фамилия. Также надо указать номер телефона. Подтверждение придет в виде sms-общения или на почту, после чего можно перейти в «Личный кабинет» и выбрать раздел «Федеральная налоговая служба». Здесь можно узнать подробности, прочитав инструкцию. Перед тем как написать письмо в налоговую через «Госуслуги» рекомендуется ее внимательно изучить. В инструкции указан полный перечень документов, которые необходимо иметь.
Следует учитывать несколько нюансов.
- Время приема инспектора возможно не ранее, чем через две недели.
- На протяжении 14 рабочих дней можно зарегистрировать не более трех заявок.
- Граждане могут получать талоны на посещение службы в течение суток.
- Визит будет отменен, если клиенты опаздывают более чем на 10 минут.
Важно! Внесенная информация должна содержать достоверные, точные сведения. Рекомендуется тщательно их проверить перед тем, как отправить в налоговую заявление.
Кому можно пожаловаться
КУДА ПОЖАЛОВАТЬСЯ
|
СУТЬ ЖАЛОБЫ (ПРОБЛЕМЫ) |
КУДА ПОЖАЛОВАТЬСЯ |
|---|---|
|
Жалоба на нарушение прав граждан на неправомерные действия/ бездействие |
Банк России |
|
Нарушение прав потребителей, в том числе непредоставление информации (предоставление неполной информации), включения в договор условий, ущемляющих права потребителя |
Роспотребнадзор |
Теперь жалобу в налоговые органы можно подать через личный кабинет налогоплательщика
С декабря текущего года все налогоплательщики могут подать жалобу в налоговые органы и получить по ней ответ в своем личном кабинете. Об этом сообщается на официальном сайте ФНС России.
Сделать это можно через электронные сервисы «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Подчеркивается, что налогоплательщик будет проинформирован в своем личном кабинете о принятом по его жалобе решении своевременно – сразу вынесения такого решения вышестоящим налоговым органом.
«Нововведение предоставит более широкие возможности для коммуникации с налоговыми органами, упростит процедуру подачи жалобы и позволит оперативно получить по ней ответ в электронном виде непосредственно в личном кабинете», – отмечается в сообщении ведомства.
Составляют ли налоговую тайну сведения, содержащиеся в личном кабинете налогоплательщика? Узнайте из материала «Личный кабинет налогоплательщика» Домашней правовой энциклопедии интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!