Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
Как повторно подать 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2022 год
Имущественный вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб. Использовать его можно в отношении одного объекта недвижимости или нескольких до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Имущественный вычет — это налоговая льгота, та сумма, которая не облагается НДФЛ. Применить вычет — значит, вернуть НДФЛ в размере 13 процентов с расходов на покупку квартиры.
Масимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет вычета — 260 000 (13% × 2 000 000). Чтобы получить эту сумму, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Купив квартиру в 2022 году, человек сможет в 2023 году обратить в ФНС за возвратом подоходного налога.
Часто за один год человек не может использовать всю сумму вычета, так как она ограничивается налогооблагаемым доходом данного физического лица, полученным за прошый год.
Образец заполнения 3ндфл неработающему пенсионеру
При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим. Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.
В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ. Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться. Ситуация № 1 Степанов в 2021 году купил однушку.
В июне 2021 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2021 году он может заявить НВ за 2021 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2021, 2021 и 2015 гг.
Ситуация № 2 Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше.
Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет.
Максимальный срок, по истечении которого человек теряет право получить налоговую льготу в связи с покупкой жилья, законодательно не установлен. Вычет по предыдущим годам в декларации может присутствовать до полного возврата всей суммы.
Если в период покупки у человека не было официального дохода, с которого выплачивался НДФЛ, выплата возмещения откладывается до момента его появления. Каких-либо ограничений по срокам первичного заявления о праве на вычет также не установлено.
Даже если человек имел доход, но по каким-либо причинам не заявлял вычет, он может сделать это спустя неограниченное время. Однако в этом случае он сможет получить выплату только в счет НДФЛ, удержанного за 3 года до обращения. Даже если жилье было куплено раньше, вернуть налог за больший срок не удастся.
Если этой суммы будет недостаточно для полной компенсации, выплата будет перенесена на следующие периоды.
Для обращения за другими типами вычетов установлен срок в 3 года без возможности переноса суммы с предыдущих лет. Поэтому если в отчетном периоде у налогоплательщика возникает право получить льготу нескольких видов, следует отдать предпочтение социальному и инвестиционному, а имущественный перенести на следующие годы.
Графа имущественный вычет за предыдущие годы
. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)
1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет
Далее добавляем в список объектов, недвижимость за которую вы хотите получить имущественный налоговый вычет.
2. Выбираем способ приобретения вашего имущества. Если купили квартиру на вторичном рынке в программе выбираем «договор купли-продажи», если в новом строящемся доме (долевое строительство или ДДУ) — отмечаем «Инвестирование» в 3-НДФЛ.
3. Затем нам нужно выбрать наименование объекта из выезжающего списка: это может быть квартира, дом, комната и т.д.
4. После этого выбираем признак налогоплательщика. Как правило, декларацию на имущественный вычет на квартиру заполняет собственник (как в нашем примере), но заявителем может быть и супруга собственника, родитель и т.д.
Далее вам нужно заполнить информацию о вашем недвижимом имуществе, согласно свидетельству о собственности. Если его нет под рукой вы можете узнать кадастровый номер для 3-НДФЛ, зная лишь адрес. Для этого необходимо перейти на сайт Росреестра и узнать кадастровый или условный номер всего в пару кликов.
Указываем дату регистрации права собственника на жилой дом, квартиру или комнату, эту дату вы также найдете в свидетельстве о собственности.
При необходимости также указываем даты всех документов, задействованных в вашем случае для получения имущественного вычета.
Ниже указываем стоимость объекта либо доли приобретенного вами имущества и проценты по кредитам, указанные в платежных документах при покупке недвижимости (о них отдельные разъяснения внизу страницы).
После заполнения всех граф выбираем кнопку просмотр декларации. Если все верно выводим файл на печать.
Если вы подаете декларацию не в первый раз вам необходимо заполнить поля вычет за предыдущие годы и сумма, переходящая с предыдущего года, для того чтобы узнать их вам поможет соответствующая статья.
Что касается окна вычет у налогового агента в отчетном году — то там нужно оставить 0, если работодатель не предоставлял вам никаких налоговых вычетов.
Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета заполнена, как видите все просто.
Если вы не еще не заполняли предыдущие вкладки в программе:
Что такое сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах
Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:
- часть, учтенная в предыдущих периодах;
- часть, заявленная к получению в текущем отчете;
- часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).
Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.
В новую декларацию переносят сумму возврата не только за предыдущий, но за все налоговые периоды, в которые производились выплаты по данному объекту.
В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:
- п. 2.1 «Сумма имущественного налогового вычета , принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие периоды».
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры в 2021 году
Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.
Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.
Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год:
Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:
350 400 — 13% = 45 552 руб.
Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.
Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:
- Лист титульный,
- Раздел 1,
- Раздел 2,
- Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)
Если нужно обновить паспортные данные
В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей.
Чтобы налоговая вернула нужную сумму налога, не отказала в предоставлении имущественного вычета, нужно провести правильный расчет остатка вычета и верно заполнить налоговую декларацию.
На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.
ФНС рассматривается обычно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.
При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.
Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
Как выяснилось, вычет это несложно
Второй год имущественного вычета. Вычет через налоговую при покупке квартиры по договору долевого участия пошаговая инструкция. Возврат налога. Имущественный вычет 2021. Возврат 13 процентов за своё обучение, обучение детей, платное образование от государства. Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала.
В 2021 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2021 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.
Код наименования имущественного объекта
В пункте 1.1 (лист Д1) налоговой декларации имеется пустая ячейка, требующая от налогоплательщика написания кода наименования того объекта недвижимости, за который он хочет получить компенсацию. Действующим законодательством введено семь кодов:
- 1 – если претендент на сокращение налогооблагаемой базы израсходовал денежные средства на покупку дома;
- 2 – если налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с целью оформления вычета за квартиру;
- 3 – если физическое лицо хочет возместить налог за покупку одной или нескольких комнат в квартире либо доме;
- 4 – если претендент на возврат НДФЛ является одним из участников долевой собственности на какой-либо тип жилья;
- 5 – если налогоплательщик израсходовал материальные средства на приобретение земельного участка с целью построения на нем дома;
- 6 – если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за покупку земли, на которой имеется имущественный объект;
- 7 – если претендент на компенсацию имущественного рода подает документы на вычет одновременно и за землю, и за дом, расположенный на ней.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В 2021 году заявление на возврат налога можно подать в составе декларации. Если не подавали, то это можно сделать после камеральной проверки. Когда я подавал декларацию, распоряжаться суммой вычета можно было только тогда, когда декларацию проверят.
Если есть задолженность по налогу на имущество или на транспорт, то переплата может пойти на их погашение. Если переплата больше задолженности или задолженности нет, то остаток можно перевести на карту, указав реквизиты. У брата долгов по налогам нет, поэтому я оформил заявление на вычет на карту брата.
Для этого снова перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал «Распорядиться переплатой». Чтобы отправить заявление, понадобились реквизиты банка и электронная подпись.
Деньги должны перевести в течение месяца. Брат получил их через 20 дней.
X. Порядок заполнения Листа Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимости» формы Декларации 3-НДФЛ.
10.1. Лист Д1 справки по форме 3-НДФЛ должны заполнять физлица — налоговые резиденты РФ.
10.2. На Листе Д1 рассчитываются имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство или приобретение объекта/объектов недвижимости, которые предусмотрены ст. 220 НК РФ.
10.3. Если налогоплательщиком по Декларации 3-НДФЛ заявляются имущественные налоговые вычеты по расходам, которые связаны с приобретением/строительством нескольких (разных) объектов недвижимости, тогда нужно заполнить соответствующее число страниц Листа Д1 справки по форме 3-НДФЛ, которые будут нести в себе информацию об объектах и произведенных по ним расходам (пункт 1 Листа Д1). При чем, расчет имущественных налоговых вычетов (пункт 2 Листа Д1) в таком случае отражается только на последней странице основываясь на суммах значений пунктов 1 Листов Д1.