Сколько платить на добровольное страхование самозанятым в 2023 году?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько платить на добровольное страхование самозанятым в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Страховую пенсию по старости получают граждане, достигшие пенсионного возраста, имеющие минимальный стаж и необходимое количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (или баллов, их число зависит от суммы страховых взносов, перечисленных за человека в Пенсионный фонд). Все три показателя ежегодно увеличиваются в рамках переходного периода по повышению пенсионного возраста, который продлится до 2024 года. В 2022 году страховую пенсию по старости могут оформить женщины, достигшие возраста 56,5 лет, и мужчины, достигшие 61,5 года. И те и другие должны иметь не менее 13 лет стажа и не менее 23,4 пенсионного балла.

В каком случае самозанятые смогут получать страховую пенсию?

Самозанятые должны платить специальный налог, но не обязаны вносить платежи на пенсионное страхование. Т. е. они могут работать, платить налоги, но их период трудовой деятельности не будет учтен в страховой стаж и пенсионные баллы за него тоже не начислятся.

Госдума одобрила закон о налоге на профессиональный доход в основном чтении

13.11.2018. Госдума одобрила во втором (основном) чтении закон о налоге на профессиональный доход.

Напомним, законопроект № 551845-7 предполагает в качестве эксперимента ввести новый специальный налоговый режим для самозанятых в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Применять новый режим с 2019 года в этих регионах смогут любые физические лица (в том числе ИП), получающие доходы от своей деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Постановка на учет таких физических лиц будет осуществляться без визита в налоговый орган через бесплатное мобильное приложение ФНС «Мой налог».

С помощью этого же приложения самозанятые при осуществлении расчетов смогут выдавать покупателям фискальные чеки, данные из которых будут автоматически передаваться в налоговый орган.

Платить налог самозанятые должны будут ежемесячно на основании уведомления, полученного в мобильном приложении. Ставка налога составит 4 % от дохода при реализации товаров, работ или услуг физическим лицам либо 6 %, если клиенты самозанятого — это компании и ИП. При этом от налоговой отчетности самозанятые будут освобождены.

Как перестать выплачивать взносы

Если самозанятый снялся с учета в налоговой, не стоит рассчитывать на то, что договор пенсионного страхования будет расторгнут автоматически. Для прекращения страховых правоотношений с ПФР необходимо написать заявление и подать его в местное отделение пенсионного фонда лично. Допустимы и другие способы расторжения договора – подать заявление с помощью функционала личного кабинета на официальном сайте ПФР или отправить почтой. В приложении «Мой налог» подобный функционал не предусмотрен.
Если взносы не уплачены, даже при наличии договора с Пенсионным фондом штрафные санкции не предусмотрены, и снимать их принудительного налоговая не станет. Этот период просто не будет зачислен в трудовой страж, а сумма страховой пенсии уменьшится.

Что нужно от агрегатора заказов или компании-заказчика?

Для компаний, которые сотрудничают с самозанятыми, а также площадок-агрегаторов, где размещаются заказы, не имеет значения, платит ли самозанятый страховые взносы, поскольку предприниматель, имеющий этот статус, производит выплаты самостоятельно. Однако есть три условия, при которых заказчики и агрегаторы могут не делать страховые выплаты за самозанятого:

• Организация должна быть проинформирована о том, что исполнитель платит НПД.
• Факт применения спецрежима нужно подтвердить. Он может быть зафиксирован в договоре ГПХ, подтверждением станет и справка о регистрации исполнителя как плательщика НПД. Заказчик может самостоятельно проверить статус исполнителя с помощью его ИНН на сайте ФНС. Еще один вариант подтверждения – использование специальных сервисов (например, Jump.Finance), которые в автоматическом режиме проверяют статус исполнителя и уплату им налогов.
• На каждый перевод денег компания должна иметь отдельный чек, который формируется исполнителем с помощью приложения «Мой налог».

Какой налоговый вычет положен самозанятому

Гражданину, получившему статус самозанятого, предоставляется вычет в 10 000 рублей. За счет него можно уменьшить итоговую сумму налога. Пока деньги не будут израсходованы, ставка для самозанятого уменьшится до 3 % на доходы, полученные от физлиц, и до 4 % на переводы от юрлиц и ИП.

Вычеты по налогам и их списание рассчитываются автоматически, а остаток средств указывается в приложении или в веб-кабинете самозанятого.

Алгоритм и нюансы при регистрации самозанятого в ПФР

Чтобы зарегистрироваться в ПФР необходимо соблюсти следующий алгоритм:

• Выбор организационно правовой формы;
• Подготовка документов на регистрацию в ФНС;
• Обращение в налоговую для постановки на учет;
• Проведение проверки в отношении заявителя и формирование итоговых документов;
• Выдача бумаг, свидетельствующих о регистрации;
• Передача сотрудниками ФНС сведений о вновь зарегистрированном участнике хозяйственных отношений во внебюджетные фонды (в течение 30 дней);
• Регистрация самозанятого лица в базе данных ПФР и ОМС;
• Формирование самозанятым отчетности для внебюджетных фондов и соблюдение сроков уплаты сборов.

Указанные отношения с внебюджетным фондом сопровождаются некоторыми нюансами, в частности:

1. Ввиду сильной загруженности налогового органа им не всегда должным образом выполняется обязанность по уведомлению ПФР о новом участнике хозяйственного оборота, поэтому гражданину, работающему на себя лучше проверить факт передачи необходимых данных. Особенно стоит обеспокоиться, если по истечении 1 месяца с момента прохождения государственной регистрации от внебюджетного фонда не поступило уведомительного письма, поскольку начисление взносов и пеней за просрочку обязательства не прекращается, даже если вины самозанятого лица в этом нет;
2. Предприниматели, принимая названный статус считаются:

• Застрахованными лицами;
• Страхователями и налоговыми агентами (в случае, если будет нанят штат сотрудников или заключен возмездный гражданско-правовой договор);

1. Если лицо, самостоятельно обеспечившее себя рабочим местом, наймет хотя бы одного сотрудника то:

• Не позднее 30 дней он должен получить статус работодателя и зарегистрироваться в качестве страховщика;
• У него возникает обязанность по исчислению страховых взносов в ПФР не только за себя лично, но и за указанного сотрудника.

Льготный тариф страховых взносов

Первая льготная группа плательщиков страховых взносов является самой многочисленной. Входящие в эту группу организации и ИП смогут на бессрочной основе (за рядом исключений) уплачивать страховые взносы по единому льготному тарифу 7,6%. Причем данный тариф будет установлен для взносов, уплачиваемых в пределах единой предельной величины базы для их исчисления. Свыше единой предельной величины тариф взносов для организаций и ИП, входящих в данную группу, составит 0%.

В число организаций и ИП, уплачивающих страховые взносы по единому льготному тарифу 7,6%, с 2023 года войдут (п. 2.2 ст. 427 НК РФ):

• российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий (IT-компании);
• российские организации, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности;
• российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции;
• организации и ИП, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития;
• организации и ИП, получившие статус участника свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе;
• организации и ИП, получившие статус резидента свободного порта Владивосток;
• организации, включенные в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области;
• НКО, применяющие УСН и осуществляющие деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального);
• благотворительные организации, применяющие УСН;
• организации, зарегистрированные на территории Курильских островов;
• студенческие отряды, включенные в реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой.

Как учитывается пенсионный стаж у самозанятого

Официально зарегистрированные самозанятые обязаны платить налог с дохода: 4% от суммы дохода, если потребителями их продукции/услуг являются физические лица, 6% — для юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. От всех остальных платежей самозанятые полностью освобождены.

Пенсионный стаж и страховые баллы при уплате налога самозанятому не начисляются, если только он не вносит их в добровольном порядке.

Возможными вариантами накопления необходимого пенсионного стажа и баллов являются:

1. Совмещение работы по найму с самозанятостью. Формирование пенсии в данном случае будет осуществляться из отчислений работодателя.
2. Добровольное внесение взносов в ПФР для будущей пенсии. Для того, чтобы прибавить к собственному пенсионному стажу 1 год, самозанятому придется заплатить до 31 декабря 2019 года 29 354 руб., а в конце 2020г. – 32 448 руб. Данные суммы регламентируются ст. 430 Налогового кодекса РФ. За данную сумму в 2019 году можно получить 1,59 балла.

Для получения полноценной пенсии при достижении пенсионного возраста в 2025 году необходимо накопить минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Самозанятые могут покупать стаж без ограничения, в отличие от остальных работающих граждан, для которых допустима покупка максимум 5 лет стажа в 2019 году.

Пенсионные взносы можно вносить больше или меньше указанной суммы. При этом количество стажа и баллов будет учитываться пропорционально взносу, но не более установленного максимума. Максимальное количество баллов, которое самозанятый может купить в 2023 году составляет 10, при этом за год придется внести 184 000 рублей в ПФР.

Как самозанятым лицам заработать на пенсию

Согласно законодательству, самозанятые граждане освобождаются от различных видов страховых взносов. Но любая категория этих граждан может платить сборы на добровольной основе, если пожелает.

ПФР принимает за общий стаж только те периоды, на протяжении которых за гражданина уплачивались взносы.

Самозанятое население может добровольно устанавливать размер пенсионных взносов, учитывая введённые законодательством ограничения.

1. Почти 30 тысяч рублей – минимальный размер платежа для тех, кто живёт за пределами регионов, для которых установлен налоговый спецрежим.
2. На 400 рублей меньше размер взносов в случае с физическими лицами, применяющими налог на профессиональный доход.

Главное – произвести оплату до 31 декабря текущего года. Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

На какую пенсию могут рассчитывать сейчас самозанятые и предприниматели

Чтобы по достижении пенсионного возраста получать гарантированную пенсию от государства, нужно заработать к этому времени определенный минимум страхового стажа и индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов).

А как быть тем, кто работает не по трудовому договору, а, как говорится, «на себя»? На какую пенсию могут рассчитывать сейчас самозанятые и индивидуальные предприниматели (ИП)?

У них все зависит от отчислений страховых взносов на пенсионное страхование. Зарегистрированные в качестве ИП обязаны ежегодно платить взносы в фиксированном размере (за 2022 год это 34 445 рублей).

Но если их доход за год превышает 300 000 рублей, то дополнительно придется заплатить еще 1% от суммы сверх этого.

Максимальный размер взноса для ИП за 2022 год составляет 275 560 рублей. Сколько пенсионных баллов он получит взамен на эти взносы?

Учитывая, что максимальная величина страховых взносов на 2022 год составляет 250 400 рублей (на нее делятся взносы ИП), получаем, что:

— за минимальный взнос 34 445 рублей предпринимателю начислят в 2022 году 1 балл (это 107,36 рублей к пенсии),

— за максимальный — 8 баллов (т. е. 858,88 рублей к пенсии).

Бесплатное обучение и консультирование

В рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» создан портал «Мой бизнес». На нём аккумулируется информация о мерах господдержки бизнеса, выкладываются полезные вебинары, есть карта центров «Мой бизнес». В каждом регионе можно бесплатно проконсультироваться и пройти обучение, арендовать по льготной цене помещение для переговоров, узнать о расписании тематических мероприятий в своём городе и т. д.

Ещё один портал, который будет полезен каждому самозанятому, — государственная платформа поддержки предпринимателей. На ней собрано множество бесплатного полезного контента и сервисов, готовых правовых и бизнес-решений, шаблонов документов. Проходите бесплатное обучение, вдохновляйтесь чужим опытом и пробуйте себя в своём деле.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Чем может заниматься самозанятый

Плательщик налога на профессиональный доход может предоставлять услуги или продавать товары, которые создал сам. Также к разрешенным видам деятельности относят сдачу в аренду жилой недвижимости. Самозанятым запрещены:

• Продажа товаров с акцизами или тех, что нужно маркировать;
• Добыча и продажа полезных ископаемых;
• Перепродажа товаров и имущественных прав;
• Работа в качестве посредника или агента за вознаграждение
• Работа нотариусом, адвокатом, арбитражным управляющим.

Полный перечень ограничений указан в законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.Несмотря на ограничения, самозанятость подходит представителям многих профессий. В каких сферах чаще всего работают самозанятые:

• IT-технологии – программисты, веб-дизайнеры, специалисты по ремонту компьютеров;
• Информационные услуги и финансы – маркетологи, консультанты, авторы контента, переводчики, бухгалтеры;
• Обучение – няни, репетиторы, преподаватели курсов;
• Развлечения – аниматоры, организаторы праздников, ведущие, фотографы;
• Ремонт и строительство – слесари, электрики, универсальные специалисты;
• Спорт – тренеры, инструкторы;
• Кулинария – кондитеры, повара;
• Индустрия красоты – парикмахеры, барберы, мастера маникюра, бровисты, визажисты;
• Другое – сиделки, уборщики, курьеры, водители такси.

Самозанятый может не ограничиваться одним видом деятельности и имеет право выбрать сразу несколько.Некоторые виды деятельности требуют получения лицензии, заниматься ими самозанятый сможет только после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Сюда относятся, например, услуги перевозки пассажиров и грузов, медицинский массаж и пр.

Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.

За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.

За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения штрафуют на 2-2,5 тысячи рублей. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП. Физических лицам на НПД без статуса ИП разрешения не выдают.

Штрафы за ведение деятельности без постановки на учет:

• неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
• несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
• за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.

Более подробно про штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность мы рассказали в отдельной статье . Там приведены примеры, во сколько может обойтись отказ от оформления самозанятости.

Похожие записи:

• Когда можно встать на биржу труда повторно если после снятия был тродоустроен в 2023 году
• Как проходит процедура банкротства физических лиц и какие у неё последствия
• код дохода дополнительные выходные дни по уходу за ребенком инвалидом