Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП с НДС плюсы и минусы 2024 грузоперевозки что я могу приобрести». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ограничения в деятельности предпринимателей, осуществляющих грузоперевозку, одинаковы для обеих форм бизнеса, зависят от выбранной ими специальной системы налогообложения и связаны в основном с количеством работников, единиц транспорта и совокупным годовым доходом.
Ограничения для ИП и ООО
В зависимости от выбранной налоговой системы для ИП и ООО в сфере грузоперевозок существуют ограничения.
На УСН
- Количество работников не должно превышать 100 человек.
- Общая сумма доходов за каждый год, в котором организация применяет УСН, не должна превышать 60 млн. руб.
- Ваша организация не должна быть бюджетным или казённым учреждением.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна не превышать 25%.
- Бухгалтерская остаточная стоимость основных средств не более 100 млн. руб.
На ПСН
- Приобретать Патент для грузоперевозок могут только ИП.
- Количество работников не должно превышать 15 человек.
- Ограничение по доходам составляет 60 млн. руб. — ИП теряет патент, если сумма доходов превышает это значение.
- ПСН не применяется в рамках договоров доверительного управления имуществом или товарищества.
На ЕНВД
- Количество работников не может превышать 100 человек.
- В распоряжении компании должно быть не более 20 автомобилей, предназначенных для оказания грузоперевозок, включая арендованные транспортные средства.
- Нельзя вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления.
- Доля участия других организаций в уставном капитале в совокупности должна быть не более 25%.
В голове обывателя может родиться схема, предполагающая, что его этот налог совсем не касается. Ну, платит себе предприниматель, и пусть платит. Но это ошибочное мнение. Потому что в реальности всю сумму этого налога оплачивает в итоге сам покупатель. Чтобы понять, почему же так происходит, обратимся к простенькому примеру и посмотрим какие этапы проходит формирующийся налог на добавленную стоимость.
- Одна компания заказывает у другой фирмы материал, чтобы изготовить свой товара из него. Она этот материал оплачивает. На эту сумму стоимости материала, которую компания заплатила будет накладываться НДС.
- Далее эта компания из купленного материала производит свой товар, а потом решает, какую же стоимость готового изделия поставить? Да так, чтобы и самим в убытке не быть, и клиенты не разбежались от завышенных цен? Первым делом, берётся сумма денег, которую затратили на производство единицы нового товара. Размер налога при этом тоже рассчитывается, но записывается в «налоговый кредит».
- Дальше, компании нужно определиться, сколько будет стоить товар для конечного покупателя. Здесь складывается себестоимость товара, подсчитываются акцизы, вписывается та доля, которая после продажи пойдёт на прибыль и уже прибавляется НДС. То есть он уже будет входить в стоимость товара, которую заплатит при покупке потребитель.
- Когда товар в определённом количестве продан, компания сядет подсчитывать прибыль. Из полученных денег высчитывается 20 процентов налога, которые уже оплатил покупатель. И эти деньги уходят на налоговые обязательства по оплате НДС.
Налоговый кредит и налоговое обязательство
Мы посмотрели на формулы, но, сколько же должно быть заплачено нами в бюджет этого налога, спросите вы. Давайте «добьём» тему с джинсами и решим этот вопрос, а заодно разберёмся с такими составляющими понятиями налога на добавленную стоимость, как кредит и обязательство.
Купили мы всё-таки джинсов на 120 000 рублей. Из которых 20 тысяч заплатили как НДС для поставщика. У нас есть от этого поставщика счёт-фактура на нашу партию джинсов, где чёрным по белому написано, что цена товара без НДС — 100 000 рублей, сумма НДС — 20 000 рублей, а общая стоимость — 120 000 рублей.
Далее, цифру НДС при расчётах мы отложили и запомнили как налоговый кредит.
Налоговый кредит — эта та сумма, на которую можно будет в конце отчётного периода сделать налоговый вычет из налогового обязательства — то есть уменьшить сумму налога, оплачиваемого нами в бюджет. А то, что мы должны будем оплатить в бюджет и есть — налоговое обязательство.
Смотрим дальше на джинсы.
В реальности мы будем из суммы в 120 000 рублей для формирования своей цены вычитать уплаченный нами уже НДС. То есть сумма составит те самые 100 тысяч рублей.
Допустим, включив все остальные факторы себестоимости и затрат, да прибавив процент желаемой прибыли, мы получили цену в 200 000 рублей. Именно за столько и будут проданы наши джинсы в нашем магазине конечному потребителю. И именно с этой суммы будет вычитываться наше налоговое обязательство — то есть налог, который мы должны заплатить в бюджет.
От 200 тысяч рублей, по формуле или калькулятору выходит, что НДС равен 33 333 рублей. Это наше налоговое обязательство. Но! У нас ведь есть ещё документы, которые подтверждают наш налоговый кредит в 20 000 рублей (то есть то, что мы уже заплатили 20 тысяч в виде налога на добавленную стоимость). А значит, мы из 33 тысяч можем вычесть 20 уже выплаченных. Итого получим 13 тысяч рублей, которые мы будем платить после продажи всех 10 пар джинсов (допустим, это произошло за один отчётный период).
В бюджет от нас с 200 тысяч рублей 13 000 пошли в виде налога. Но не нужно забывать, что наш поставщик также заплатил свои 13 тысяч в бюджет, которые получил от нас во время покупки джинсов изначально.
Что ждет предпринимателя при работе с НДС
Теперь рассмотрим работу ИП с НДС – плюсы и минусы. Пожалуй, главным и единственным достоинством работы с таким налогом будет широкий круг заказчиков. Предприниматель выдает счета-фактуры, и ему открыты все дороги к надежным корпорациям.
Если ИП выберет ОСНО, то и сам будет не ограничен в деятельности, сотрудниках и получаемых доходах. К примеру, на УСН максимальный годовой доход в 2023 году – 251,4 млн руб., а максимальная численность персонала – 130 чел. Общий режим, напротив, ни в чем не ограничивает. К тому же предприниматель тоже будет применять вычеты по НДС.
Основной минус работы на ОСНО – налоговая нагрузка. Общережимник платит больше налогов, нежели упрощенец. Помимо НДС, здесь будет и налог на имущество, и налог на прибыль. К сравнению: упрощенец платит только единый налог. Причем ему дается право выбора объекта обложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Еще на ОСНО шире документооборот. ИП придется следить за правильностью счетов-фактур выставленных и обеспечивать сохранность полученных, вести книги покупок и продаж.
К тому же обилие налогов повлечет и обилие отчетности по каждому из них. По НДС декларацию сдают только в электронном виде через каналы ТКС, что создает дополнительные расходы на оплату услуг спецоператора. Работы будет много, скорее всего, понадобится бухгалтер.
Поэтому перед тем, как работать с НДС, ИП следует взвесить все плюсы и минусы. Но на практике стабильность крупных заказов, как правило, перекрывает все сложности общего режима.
На заметку! НДФЛ с дохода работников и страховые взносы на их зарплату придется начислять при любом режиме налогообложения. В вопросах персонала все системы равны.
КонсультантПлюс: Форумы
у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12000 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче
Вышла на грамотного бухгалтера. вот что Она мне сообщила: при открытии ООО нужно будет себе установить вид обложения ОСНО. обязательно завести книгу расходов и доходов. при сдаче отчета в налоговую мы (вот дальше пока не могу сказать в каком пункте и более подробно — потому что она со мной разговаривала на своем языке, а я как чайник в НДС не все поняла) указываем в каких то пунктах тот НДС — который мы выставили клиенту, потом еще есть пункт в котором мы указываем расходы ( это то что отдали ИПешнику или перевозчику — соответственно с налом выгоднее не работать) и в следующем пункте мы указываем как раз прибыль которую мы получили при разнице оплат и с нее оплачиваем НДС.
Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12000 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.
Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12000 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12000 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2000 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза
вот это пока все что я узнала, пока не могу сообщить под каким кодом идет дебет и кредит и в каких пунктах все это указывается. всю выясненную информацию сразу буду указывать. от читающих этот форум и кто столкнулся с такой же проблемой просьба так же делиться информацией
Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.
Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.
На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.
Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года. Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить. ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.
- При осуществлении импортных операций;
- Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
- Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
- Выполнение функций налогового агента.
Какая система налогообложения выгоднее для грузоперевозок
Сравним условия и выгоду каждого вида налогообложения на конкретном примере.
ИП Васильев Петров Петрович занимается грузоперевозками в Москве на 3 транспортерах грузоподъёмностью до 3,5 тонн. У него работают 5 сотрудников с зарплатой 40 000 рублей. Финансовый аспект его деятельности выглядит так:
- Доход в год — 15 000 000 рублей.
- Расходы в год (в том числе зарплаты, бензин, ремонт, страхование и так далее) — 7 000 000 рублей в год.
- Взносы за работников — 720 000 рублей в год (уже входят в расходы).
- Взносы за самого себя — 40 874 рубля + процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Величина взноса будет зависеть от условий налогового режима. Так, например, при УСН Доходы доход сверх лимита облагается налогом в 1 %, а при патентной системе его рассчитывают не от фактической, а от потенциальной прибыли.
Увеличение клиентской базы и конкурентоспособности
Один из способов увеличить клиентскую базу — создание уникальных предложений и привлекательных условий для клиентов. Например, мы можем предложить гибкую систему ценообразования, скидки при заключении долгосрочных договоров или бесплатное обслуживание после определенного количества заказов. Кроме того, можно расширить список услуг, добавив варианты доставки и складских услуг, чтобы клиентам было удобнее работать с нами.
Важным моментом является также стратегическое продвижение бренда и услуг. Мы можем использовать различные маркетинговые инструменты, такие как реклама в социальных сетях, создание качественного контента на сайте, участие в выставках и конференциях, чтобы привлекать внимание потенциальных клиентов и показать наши преимущества перед конкурентами.
Для повышения конкурентоспособности важно также следить за качеством предоставляемых услуг и оперативностью их выполнения. Нам следует уделять внимание профессиональному обучению и повышению квалификации персонала, а также постоянно совершенствовать и модернизировать техническую базу и автомобильный парк. Кроме того, современные информационные технологии могут значительно облегчить управление бизнесом и повысить его эффективность.
- Уникальные предложения и привлекательные условия
- Стратегическое продвижение бренда и услуг
- Повышение качества услуг и оперативность выполнения работ
- Обучение и повышение квалификации персонала
- Совершенствование технической базы и автомобильного парка
- Использование современных информационных технологий
Плюсы и минусы работы с НДС для ИП
Чтобы оценить преимущества и недостатки было проще, сведём все пункты в единую таблицу.
Рассматривать ситуации, в которых предприниматель сталкивается с необходимостью выделения НДС в принудительном порядке (из-за вида деятельности или недоступного альтернативного режима налогообложения и т.п.) мы не будем, так как здесь выбор очевиден.
| +/- |
ИП с НДС |
ИП без НДС |
|---|---|---|
|
Преимущества |
|
|
|
Недостатки |
|
|
Грузоперевозки с НДС или без НДС для ИП и ООО; основные различия
Налог является косвенным, его исчисление осуществляется продавцом при продаже товаров покупателю или при оказании услуг. Дополнительно к стоимости продаваемых товаров продавец начисляет сбор, который исчислен по соответствующему тарифу. Плательщиками сбора являются организации и ИП. Популярен вопрос, как рассчитывается стоимость за грузоперевозки с НДС.
Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.
Ставка по данному платежу может изменяться в зависимости от того, какие операции осуществляются. Если предприниматель работает на ОСНО, он должен в обязательном порядке вести книгу покупок и продаж. Расчет по платежам происходит каждый квартал. Лицо должно своевременно подавать декларацию по налогам.
НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.
Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.
Решение легализовать бизнес воплощается через открытие ИП или регистрацию ИП. Но какая именно организационно-правовая форма оптимальна? ИП, или индивидуальный предприниматель, это форма собственности, позволяющая вести предпринимательскую деятельность одному лицу.
Регистрация невозможна без протокола общего собрания, расчетного счета в банке и печати. Минимальный объем уставного капитала 10 000 рублей, пошлина за регистрацию – 4 000 рублей. Учредители Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса.
Оплата за грузоперевозки с НДС или без
Ставка НДС для ИП (индивидуальных предпринимателей) и организаций может рассчитываться по тарифам в 0,10 или 20%. Применение конкретной ставки зависит от того, какой груз провозится, каким транспортом, откуда, какое место назначения и т.д.
К примеру, по нулевому тарифу может облагаться международная перевозка, а также за пределами РФ с посадкой в России, транзитные операции. Право на применение нулевого процента требуется подтвердить, представив документацию. Иногда можно отказаться от использования этого тарифа. Ставка в 20% используется в тех случаях, когда не получается применить нулевой процент или тариф в 10%.
Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.
При выполнении операции транзита нужен контракт на оказание услуги, ТД, товаросопроводительные документы. При несвоевременной подаче документации потребуется заплатить тариф, который составляет 20%.
НДС — налог на добавленную стоимость. Его платят, когда компания реализует товары, работы, услуги и имущественные права.
Продает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, компания продала помидоры или офисное помещение — она обязана уплатить НДС.
Безвозмездно передает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, одно юрлицо безвозмездно передает другому промышленный цех или дарит по акции в магазине микроволновку при покупке холодильника — со всех сделок надо уплатить НДС по рыночной стоимости.
Ввозит товары на территорию РФ из-за границы. Например, привозит шоколад из Японии или одежду из Китая, чтобы потом продать в России. С каждой поставки надо уплатить НДС.
Выполняет строительно-монтажные работы для себя. Своими силами строит здание, цех или делает ремонт в помещении.
В законе это называется реализацией, мы же для простоты будем называть продажей.
НДС — косвенный налог. Обычно бизнес не платит его из своего кармана, а выставляет счет конечному покупателю. Покупатель уплачивает сумму налога, а компания передает эти деньги налоговой. Возможно, вы замечали, что в чеке магазина отдельно указана цена товара и отдельно НДС. Но если товар не продали, а подарили по акции, предпринимателю все равно придется уплатить с него НДС — уже из своих денег.
Налог начисляется на добавленную стоимость. Например, предприниматель купил килограмм огурцов у поставщика за 100 рублей, а продал за 150 рублей. Если поставщик огурцов тоже плательщик НДС, то предприниматель уплатит налог только с 50 рублей разницы.
Ип по грузоперевозкам на усн 6 % как работать с ндс
Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12000 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.
Вышла на грамотного бухгалтера. вот что Она мне сообщила: при открытии ООО нужно будет себе установить вид обложения ОСНО. обязательно завести книгу расходов и доходов. при сдаче отчета в налоговую мы (вот дальше пока не могу сказать в каком пункте и более подробно — потому что она со мной разговаривала на своем языке, а я как чайник в НДС не все поняла) указываем в каких то пунктах тот НДС — который мы выставили клиенту, потом еще есть пункт в котором мы указываем расходы ( это то что отдали ИПешнику или перевозчику — соответственно с налом выгоднее не работать) и в следующем пункте мы указываем как раз прибыль которую мы получили при разнице оплат и с нее оплачиваем НДС.
Специалисты, ответственные за организацию перевозок в экспортном и импортном направлениях, часто сталкиваются с нехваткой знаний, относящихся к области бухгалтерского учета. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)? Какая ставка НДС применяется к транспортным услугам?
Транспортные услуги всегда облагаются НДС. К ним могут быть применены различные ставки – 0% или 18%, в зависимости от того, пересекают ли товары границу Российской Федерации. Другими словами, выполняется перевозка в пределах России, или в экспортном или импортном направлениях.
- если вы собрали все подтверждающие нулевую ставку документы в отведенный для этого срок, начислите НДС по ставке 0% на последнее число квартала, в котором собрали документы (п. 9 ст. 167 НК РФ);
- если вы не собрали документы, подтверждающие ставку 0%, в течение установленного срока, начислите налог по ставке 18%. Сделайте это на день оказания услуг по грузоперевозке (п. 3 ст. 164, п. 9 ст. 165, пп. 1 п. 1, п. 9 ст. 167 НК РФ).
— копиями транспортных, товаросопроводительных или иных документов, которые подтверждают вывоз товаров из РФ (ввоз товаров в РФ). Конкретные виды таких документов зависят от того, каким транспортом вы перевозите груз.
Пример: российская экспедиторская организация оказывает клиенту услуги по международной перевозке груза, а именно по перевозке товара с территории Белоруссии на территорию РФ. Для этого она заключает с автотранспортной компанией договор транспортной экспедиции от своего имени и за счет клиента. Оплата по данному договору производится в рублях.
В статье «Перевозки грузов автомобильным транспортом в рамках таможенного союза» были рассмотрены вопросы, касающиеся оказания российской организацией транспортно-экспедиционных услуг по перевозке товаров автотранспортом с территории страны — члена таможенного союза (ТС) на территорию РФ. В продолжение состоявшегося разговора мы предлагаем на конкретных примерах проанализировать ситуации, которые могут возникнуть при подтверждении права на нулевую ставку НДС у экспедиторской организации. Имеются ли у налогоплательщика трудности при прохождении данной процедуры? Начнем с ситуации, когда налогоплательщику удалось подтвердить право на нулевую ставку.
Предприниматель работает на УСН
Чтобы предприниматель мог перейти на УСН он должен выполнить ряд требований:
- количество штата сотрудников не более 100 человек;
- доход от деятельности не превышает 60 миллионов рублей.
Если хоть одно из ограничений было нарушено, предприниматель теряет возможность использовать упрощенную схему налогообложения и должен перейти на общую схему.
Законами также предусмотрены некоторые категории предпринимательской деятельности, в которых использование упрощенной схемы вообще не разрешено. Это касается:
- банковских и страховых учреждений;
- пенсионных фондов негосударственного типа;
- инвестиционных фондом и компаний, которые осуществляют деятельность с использованием ценных бумаг;
- ломбардов;
- предприятий, которые работают с подакцизной продукцией;
- игорного бизнеса;
- юридических контор частного типа;
- ИП на едином налоге;
- предприятий с численностью штата свыше 100 человек;
- компаний нерезидентов с филиалами на территории РФ.
Упрощенная схема налогообложения предусматривает оплату единого налога в размере 6 процентов или 5-15 процентов — в том случае, когда базой налогообложение является сумма доход минус расход.
Если в налоговом периоде компания получила убытки, то в бюджет должен быть уплачен налог в размере 1 процента от годового дохода.
Возможность получения международных заказов
ИП с НДС в области грузоперевозок имеет право заключать договоры с иностранными клиентами и осуществлять доставку грузов на территории других стран. Это позволяет привлечь новых заказчиков, расширить географию работы и увеличить объемы перевозок.
Осуществление международных заказов может быть связано как с доставкой грузов от одной страны к другой, так и с транзитной перевозкой через территорию третьей страны. В этом случае ИП с НДС может построить эффективные логистические маршруты, учесть особенности международных договоров и сделать процесс доставки максимально эффективным и выгодным для заказчика.
Важно отметить, что для успешной международной перевозки под заказчиком ИП с НДС должно быть соответствующее оборудование и транспортные средства, а также квалифицированный персонал, способный работать в условиях международных перевозок. Поэтому, прежде чем принимать международные заказы, необходимо оценить свои возможности и готовность к выполнению таких перевозок.