Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налога от сдачи квартиры в аренду в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
«Дополнительные преимущества нового режима: не надо применять онлайн-кассу и не придется сдавать никакие декларации. Новый спецрежим смогут применять физлица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент», — поясняет эксперт.
Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика.
Сколько уйдет на налоги, если сдаете квартиру не целый год
Если сдавать квартиру не все 12 месяцев в течение года, процедура отчетности и уплаты налога никак не изменяется:
- Физлицо. В декларации 3-НДФЛ нужно указать общую сумму дохода, полученного за отчетный год, без деления по месяцам. В данном случае не имеет значения, если, например, в квартире не было жильцов с марта по июнь.
- ИП на УСН 6%. В декларации указывают общие доходы за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год. В данном случае также не имеет значения, если в какой-то отдельный месяц доходов от сдачи квартиры не было.
- ИП на ПСН. Минимальный срок патента составляет один месяц. Если планируете сдавать квартиру, например, только летом, можно купить патент на три месяца.
- Самозанятый. Если не сдавали квартиру в какой-то месяц, то и оформлять чек не должны. А если нет дохода, налоговая не начисляет налог.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Квартира сдается ИП на «патенте»
При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.
Срок патента составляет от 1 месяца до года.
В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.
Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.
Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.
Отчетность на патенте ИП не сдают.
Что выбрать, чтобы платить меньше
Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.
Исходные данные:
Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.
- Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
- При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
- Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
Как самозанятым платить налоги со сдачи квартиры
В отличие от обычных граждан, самозанятым не нужно каждый год подавать декларацию о доходах при сдаче квартиры. ФНС самостоятельно производит расчет налога на основании сформированных чеков до 12-го числа следующего месяца. Вам нужно только оплатить налог до 28-го числа этого же месяца. Например, арендатор перевёл Людмиле Ивановне 20 тысяч рублей 19 мая. Это значит, что ей нужно заплатить налог с полученной суммы до 28 июня.
Не забудьте, что каждому самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он предоставляется государством. И не зависит от того, где вы регистрировались в качестве самозанятого: через банк или налоговую службу.
Эти деньги нельзя положить на карту, но с их помощью можно существенно сэкономить на налогах. Налоговый вычет автоматически применяется для оплаты налога, снижая сумму налогового платежа: до 3% для доходов от физических лиц и до 4% для доходов от юридических лиц и ИП, до тех пор пока вычет не будет исчерпан.
Например, Оксана оформила статус самозанятой 1 июня 2020 года и с этой даты сдает квартиру физическому лицу за 50 тысяч рублей в месяц. Ей нужно платить две тысячи рублей налога ежемесячно. Но пока вычет не был исчерпан, Оксана платила 1500 руб.
Посмотреть актуальный остаток налогового вычета*, а также оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн в сервисе для самозанятых «Своё дело».
*Доступно в версии приложения СберБанк Онлайн 14.4 Android и 14.11 — на iOS.
Самозанятость можно использовать и при сдаче квартиры посуточно через интернет-агрегаторы. В этом случае вы заключаете договор с юридическим лицом и платите 6% налога.
Какие документы нужны для сдачи квартиры
Чтобы сдавать квартиру, с жильцами надо подписать договор. Список документов для его заключения одинаковый для всех граждан вне зависимости от их налогового статуса. Вам понадобятся:
- Паспорта арендодателя и арендатора, то есть ваш и жильца (жильцов).
- Подтверждение права собственности на жилье. Это может быть свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН, а также договор купли-продажи или дарения.
- Выписка из лицевого счета в ЖЭК со именами граждан, зарегистрированных в квартире.
- Если, кроме вас, есть другие собственники жилья, понадобится их согласие. Они должны поставить подпись на договоре аренды/найма или передать нотариальное согласие тому, кто подписывает договор.
- Разрешение органов опеки, если среди собственников есть несовершеннолетний.
Налогообложение при сдаче квартиры
При сдаче квартиры в аренду в 2024 году необходимо учесть налогообложение данного вида деятельности. Законодательство предусматривает различные налоговые обязательства и правила, которые следует соблюдать, чтобы избежать штрафов и дополнительных расходов.
В первую очередь, при сдаче квартиры в аренду физическому лицу или юридическому лицу возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или налога на прибыль (НП), соответственно. Конкретные ставки данного налога зависят от суммы полученного дохода и режима налогообложения.
Однако, существуют способы оптимизации налогового бремени при сдаче квартиры в аренду. Например, можно учесть все профессиональные затраты, связанные с подготовкой и эксплуатацией квартиры, и учесть их в качестве расходов. Также возможно применение специальных налоговых льгот или освобождение от уплаты налогов, в зависимости от условий и критериев, установленных законодательством.
Важно отметить, что для определения налогооблагаемой базы и правил оплаты налогов необходимо обратиться к налоговому законодательству и конкретным правилам, действующим в вашей стране или регионе. Также рекомендуется обратиться к специалисту, который поможет разобраться в сложностях налогообложения и предложит оптимальные решения для вас.
| Тип налогообложения | Ставки налога |
|---|---|
| Физическое лицо — НДФЛ | Ставка НДФЛ зависит от суммы полученных доходов и режима налогообложения |
| Юридическое лицо — НП | Ставка НП зависит от величины прибыли и режима налогообложения |
Как узнать размер налога
Для того чтобы узнать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году, необходимо ознакомиться с соответствующими законодательными актами и установленными нормами. Размер налога зависит от многих факторов, включая расположение квартиры, ее площадь, рыночную стоимость и ряд других характеристик, а также от уровня дохода и налогового статуса арендатора.
Официальная информация о размере налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году будет содержаться в специальных распоряжениях, постановлениях или законах, которые будут приняты соответствующими органами власти на муниципальном, региональном или федеральном уровне.
Также можно обратиться к налоговым органам или специализированным организациям, которые предоставляют консультационные услуги по налоговому и юридическому вопросам. Они смогут подробно проконсультировать вас по каждому случаю и помочь расчитать размер налога с аренды квартиры.
При обращении за информацией о размере налога с аренды квартиры в 2024 году, необходимо иметь при себе все необходимые документы и сведения о квартире, ее арендаторе и доходах от аренды.
| Документы и сведения, необходимые для расчета налога |
|---|
| 1. Договор аренды квартиры |
| 2. Свидетельство о собственности на квартиру |
| 3. Паспорт арендатора |
| 4. Свидетельство о регистрации квартиры по месту жительства |
| 5. Документы, подтверждающие размер арендной платы и доходы от аренды |
С учетом всех указанных факторов и предоставленных документов, налоговый орган сможет рассчитать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году. Важно отметить, что налоговая ставка может меняться в зависимости от законодательных изменений и решений налоговых органов.
Как получить льготы при уплате налога
При уплате налога с аренды квартиры физическое лицо может иметь право на получение льгот, снижающих сумму уплаты налога. Для этого необходимо соблюдать определенные условия и предоставить соответствующие документы. В случае если вы соответствуете требованиям, вы можете существенно сократить свои налоговые обязательства.
Одной из основных категорий граждан, имеющих право на льготы при уплате налога, являются пенсионеры. Если вы достигли пенсионного возраста и имеете официальный статус пенсионера, то можете получать существенные скидки на сумму налога с аренды квартиры.
Также льготы предоставляются многодетным семьям. Если у вас есть трое и более детей, вы можете быть освобождены от уплаты налога полностью или получить значительное снижение его суммы. В этом случае необходимо предоставить документы, подтверждающие ваше семейное положение и количество детей.
Люди с ограниченными возможностями также могут иметь право на льготы при уплате налога с аренды квартиры. Если у вас установлена инвалидность и вы имеете соответствующую группу инвалидности, вы можете получить освобождение или снижение налоговых платежей.
Для получения льгот необходимо обратиться в налоговую инспекцию с официальной заявлением и предоставить все необходимые документы для подтверждения вашего права на льготы. После рассмотрения заявления налоговой инспекцией и проверки предоставленных документов, вам будет присвоен соответствующий статус и установлена новая сумма налога.
Налог за сдачу квартиры в наем, есть ли изменения в законодательстве
Существуют ли изменения в законодательстве по поводу уплаты налога с продажи квартиры для пенсионеров? Пенсионер продал квартиру в 2024 году в собственности менее трех лет, вычетом уже пользовался ранее. в таком случае он должен платить налог с продажи квартиры?
Ситуация такая: Есть квартира в этой квартире зарегистрированы дочь совершеннолетия и маленький сын несовершеннолетний. Квартира покупалась в браке. Но я прописана в другой квартире. Муж умер 6 мес. назад. Я была у нотариуса и оформила все документы. На руках кадастровый паспорт. И квартира разделена на доли. Мне 50 % сыну 25 % и дочери 25% . Я это квартиру хочу сдать. И налог оплачивать в налоговую о сдаче квартиры все официально. Как мне правильно сделать? Имеет право дочь на сдачу квартиры, должна я ей что то отдавать с прибыли квартиры. Т.к она уже претендует на доход о сдачи квартиры.
Ситуация следующая: 4 сентября сдала больничный, 8 сентября была зп, куда б/л естественно не вошёл. 23 сентября в аванс выплата больничного тоже не вошла. Бухгалтерия говорит, что выплатит в следующую зп (в октябре) насколько это правомерно? Ведь по законодательству начисление в течении 10 дней с момента сдачи больничного листа а выплата в ближайшую зп. Или есть какие то изменения в законодательстве?
Особенности налогообложения в разных регионах России
Налоговая система в России имеет свои особенности в каждом регионе. Различия возникают как в налоговых ставках, так и в самом подходе к налоговому учету и уплате налогов. Стоит отметить, что в разных регионах действуют разные методы и ставки налогообложения, которые определяют величину налоговых платежей и обязанности арендодателя.
Во многих регионах России действует общая ставка налога на доходы физических лиц, включая доходы от сдачи недвижимости в аренду. При этом в некоторых регионах могут быть установлены особые налоговые преференции для арендодателей. Например, предоставление скидок по ставке налога на доходы физических лиц для арендодателей, которые сдают недвижимость в аренду на длительный срок или при соблюдении определенных условий арендной сделки.
- В некоторых регионах России действуют дополнительные налоги на недвижимость, которые взимаются как собственниками жилой недвижимости, так и арендодателями. Такие налоги могут быть установлены на уровне региональной или местной власти и могут различаться по размерам в разных регионах. Во многих случаях налог на недвижимость уплачивается суммарно с налогом на доходы от сдачи недвижимости в аренду.
- В ряде регионов России может действовать специальная налоговая система для арендодателей, которая предусматривает уплату фиксированных сумм налога, в зависимости от площади сдаваемой недвижимости или других факторов. Такие системы налогообложения обычно предлагаются в целях привлечения инвестиций в развитие жилой недвижимости и популяризации аренды в регионе.
Таким образом, при рассмотрении особенностей налогообложения за сдачу квартиры в аренду в 2024 году в России необходимо учитывать не только общие принципы налогообложения, но и уточнять особенности и требования для каждого конкретного региона. Изучение региональных аспектов налогообложения позволит арендодателям более эффективно планировать свои налоговые обязанности и управлять своими финансами в контексте сдачи квартиры в аренду.
Что будет если не платить налог за сдачу квартиры в аренду
Вопреки обилию лайфхаков, как обойти единые для всех правила «по закону», сдавать жильё и не платить налоги можно только в одном случае — делать это нелегально. Но выбор этого варианта крайне опасен для арендодателя: если вам попадется квартирант, который устроит пожар в вашей квартире, вы не сможете возместить убытки через суд.
Еще один риск связан с появлением в вашей жизни представителей налоговой. Они могут узнать о вашей деятельности через жалобы соседей или если квартиранты решат вам «насолить». Конечно, доказать, что вы действительно сдаёте квартиру и получаете от этого доход — будет непросто.
Можно сказать, почти невозможно. Этим арендодатели и пользуются на свой страх и риск. Так сказать, не афишируют свою деятельность, берут плату за аренду только наличными, без расписок и живут себе припеваючи, но до первой жалобы соседей.
Кроме этого, владельцы квартиры даже не заключают с арендаторами договор, и этим действием показывают своим квартирантам, что у них нет никаких прав и обязанностей в отношении арендуемого жилья, у них вообще нет никакой ответственности: «Вот вам квартира, делайте с ней, что захотите, мы все равно ничего доказать не сможем». Видимо, арендодатели не слишком задумываются о том, что размер налоговой ставки гораздо меньше, чем стоимость квартиры.
Арендатор может сдавать квартиру в субаренду или даже продать по поддельным документам, ну и конечно, никакой гарантии сохранности имущества.
Какой налоговый вычет можно получить при сдаче квартиры в аренду?
Для получения налогового вычета при сдаче квартиры в аренду необходимо соблюдать определенные условия. Во-первых, квартира должна быть сдана в аренду более чем на 90 дней в году. Во-вторых, налоговый вычет предоставляется только по доходам, полученным от аренды. Кроме того, владелец должен предоставить налоговой службе соответствующую документацию, подтверждающую факт получения дохода от аренды квартиры.
Величина налогового вычета при сдаче квартиры в аренду рассчитывается исходя из суммы дохода от аренды и применяемой налоговой ставки. Обычно налоговый вычет составляет определенный процент от дохода или фиксированную сумму. Например, если налоговая ставка составляет 13%, а доход от аренды квартиры в год составляет 100 000 рублей, то налоговый вычет будет составлять 13 000 рублей.
Налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду — это полезное право, которое позволяет владельцу снизить налоговую нагрузку при получении дохода от аренды. Однако необходимо помнить, что для получения вычета необходимо соблюдение определенных условий и предоставление соответствующей документации.
Ответственность за неуплату
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.