Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Украине 2024 для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Пример расчёта налога для города Одессы:
В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.
В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.
В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной – 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,05%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 1,60 гривен за каждый метр свыше нормы в год.
За какие объекты недвижимости не надо платить налог?
Законом предусмотрен длинный перечень объектов недвижимости, не являющихся объектами налогообложения:
- объекты в зонах отчуждения и в зонах обязательного отселения;
- недвижимость организаций, которые содержатся за счет государственного или местного бюджета и не являются прибыльными;
- жилая и нежилая недвижимость, находящаяся в собственности органов государственной или местной власти;
- здания общеобразовательных и дошкольных учреждений;
- недвижимость, находящаяся в собственности религиозных организаций (кроме объектов, предназначенных для ведения хозяйственной и/или производственной деятельности);
- детские дома и общежития;
- квартиры, которые официально признаны аварийными и непригодными для проживания;
- недвижимость, используемая средним и малым бизнесом, который ведет хозяйственную деятельность на рынках и в малых архитектурных формах;
- санаторно-курортные учреждения, оздоровительные комплексы для детей;
- объекты коммунальных и государственных центров олимпийской подготовки, детско-юношеские спортивные школы;
- жилая недвижимость, принадлежащая приемным или многодетным семьям, у которых на воспитании находятся более 5 детей;
- базы олимпийской и паралимпийской подготовки и многие другие объекты недвижимости.
Платят ли пенсионеры налог на недвижимость?
Один из самых популярных и часто задаваемых вопросов по теме ― платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году? Прежде всего, следует отметить, что украинское законодательство в этом вопросе однозначно: пенсионеры и просто люди преклонного возраста платят налог на недвижимость в том же объеме и на тех же условиях, что и молодые. Многие люди возмущены этим, но Государственная фискальная служба Украины имеет по этому поводу свое мнение. Пенсионеры должны платить этот налог, потому что у многих пожилых людей есть обеспеченные родственники, которые обладают роскошными апартаментами и переписывают всю свою недвижимость на родственника в возрасте. Таким образом некоторые бизнесмены и чиновники могли бы уклониться от уплаты налога.
Уже сейчас некоторым пенсионерам приходят «письма счастья» из налоговой с большими долгами. Сам пенсионер в это время может жить в малогабаритной квартире на окраине города и не догадываться, что его внук или другой родственник просто решил записать свою недвижимость на бабушку или дедушку, надеясь избежать уплаты налога на недвижимость. Просто некоторые хитрые родственники не изучили закон и не знают, что пенсионеры тоже должны платить налог на недвижимость, причем возраст не является основанием для получения льгот или, тем более, отмены налога.
Учитывая это, на вопрос «платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году?» ответ всегда однозначный ― платят наравне с другими лицами, владеющими недвижимостью, площадь которой превышает установленные нормы.
Облагается ли строящаяся недвижимость налогом на недвижимость?
Облагается ли строящаяся недвижимость налогом на недвижимость в Украине? Давайте разберемся в этом вопросе.
На сегодняшний день, налог на недвижимость в Украине начисляется на объекты жилой и нежилой недвижимости, которые находятся в собственности физических и юридических лиц. Налоговое обязательство за отчетный год начинается с 1 января и завершается 31 декабря. Владельцам недвижимости нужно уплатить налог на каждый такой объект в течение отчетного года.
Однако строящаяся недвижимость может быть освобождена от уплаты налога на недвижимость до момента ее завершения и официальной регистрации. Объекты жилой недвижимости, которые еще не готовы к проживанию и не зарегистрированы как жилые, могут быть временно освобождены от уплаты налога.
Сроки и порядок освобождения от налога на недвижимость строящейся недвижимости могут изменяться в зависимости от законодательных изменений и местных налоговых нормативов. Поэтому рекомендуется следить за последними новостями о налоге на недвижимость в Украине и получать разъяснения о налоге у компетентных органов, особенно если вы строите недвижимость в Харькове или в других регионах страны.
Для пенсионеров также могут существовать особые правила и льготы в уплате налога на недвижимость, и рекомендуется получать разъяснения и консультации у налоговых служб или специалистов в данной области.
Кто обязан платить налог на недвижимость в Украине
Налог на недвижимость в Украине в 2024 году обязательно должны уплачивать владельцы квартир и домов. Владельцы недвижимости, включая отдельные квартиры и дома, являются налогоплательщиками и обязаны осуществлять уплату налога в соответствии с установленными нормами и правилами.
Согласно новому законодательству, размер налога на недвижимость в Украине в 2024 году определяется в зависимости от площади объекта недвижимости. Норма для квартиры составляет 60 квадратных метров, а для дома – 120 квадратных метров. Если площадь жилья превышает установленные нормы, гражданам придется заплатить за каждый следующий квадратный метр.
Размер налога на недвижимость определяется как процент минимальной зарплаты за прошлый год, которая составляла 6 700 грн. Таким образом, гражданам необходимо рассчитать размер налога, умножив площадь своей недвижимости на установленную ставку налога.
Какие налоги и сборы необходимо заплатить при покупке недвижимости
При приобретении имущества покупатель должен оплатить 1% от стоимости, он пойдет на пенсионное страхование. Если же покупатели должны оплачивать лишь это, то продавцы должны вносить оплату по нескольким статьям:
- военный сбор 1,5%;
- налоги на прибыль физических лиц в размере 5% от стоимости недвижимости, такая оплата не будет распространятся если имущество передано в наследство, а также если это первая продажа недвижимости за год, обязательно к оплате будет в том случае, если это не первая продажа недвижимости в году, или же если имущество в собственности не больше 24 месяцев;
- оплата нотариуса, если продажой занимается нотариус, то нужно оплатить налог, оплата должна быть в размере 1% от стоимости недвижимости.
Какие ставки налога на недвижимость действуют в Украине в 2024 году?
В Украине существует две основные ставки налога на недвижимость: фиксированная и процентная. Фиксированная ставка предусматривает уплату налога по фиксированной сумме за каждую квартиру или дом. Кроме того, установлены процентные ставки, которые рассчитываются в зависимости от оценочной стоимости недвижимости.
В 2024 году минимальная оценочная стоимость квадратного метра жилой недвижимости составляет 68 700 грн. Для квартир и домов, оценочная стоимость которых не превышает эту сумму, процентная ставка налога составляет 1,5%. Если же оценочная стоимость недвижимости выше 68 700 грн за квадратный метр, ставка налога будет увеличиваться по следующей шкале:
| Оценочная стоимость, грн/кв.м. | Ставка налога, % |
|---|---|
| 68 700 – 137 400 | 2,2% |
| 137 400 – 274 000 | 2,7% |
| 274 000 – 548 000 | 3,2% |
| 548 000 – 1 096 000 | 4,1% |
| 1 096 000 – 2 192 000 | 5,0% |
| 2 192 000 и выше | 6,5% |
Как платить за нежилую недвижимость?
Мы уже обсудили, какой вид недвижимости облагается налогом в Украине, но стоит также уделить внимание процедуре уплаты налога за нежилую недвижимость. Если у вас есть коммерческая недвижимость или другие объекты, которые не являются жилыми помещениями, этот раздел поможет вам разобраться, как правильно уплатить налог.
1. Определение налоговой базы.
Для начала, вам необходимо определить налоговую базу для вашей нежилой недвижимости. Налоговая база – это сумма, которая используется для расчета налога. С 2025 года, налоговая база для коммерческой недвижимости составит 80% от кадастровой стоимости объекта. Это означает, что вам нужно будет знать кадастровую стоимость вашей нежилой недвижимости и умножить ее на 80%.
2. Сколько придется заплатить?
Уплата налога на нежилую недвижимость производится в соответствии с установленными сроками и методами. Размер налога зависит от того, какая площадь квартиры. Важно соблюдать сроки, чтобы избежать нежелательных штрафов. Есть несколько способов уплаты налога:
– Ежегодная уплата. Налог нужно уплачивать ежегодно. Вы должны убедиться, что сумма налога оплачена до установленного срока, чтобы избежать штрафов за несвоевременную уплату.
– Банковский перевод. Многие граждане предпочитают использовать банковский перевод для уплаты налога. Для этого вам потребуется открыть банковский счет и связаться с налоговой службой для получения необходимой информации о реквизитах для перевода.
– Электронные платежи. В современном мире существует множество электронных способов оплаты налога. Вы можете воспользоваться интернет-банкингом или специальными сервисами для оплаты налога на недвижимость онлайн.
3. Важность своевременной уплаты.
Не забывайте о важности своевременной уплаты налога на нежилую недвижимость. Несвоевременная уплата может повлечь за собой негативные последствия, включая начисление штрафов и даже правовые преследования. Поэтому следите за сроками и оплачивайте налог вовремя.
4. Проверка и подтверждение оплаты.
После того, как вы уплатили налог, важно иметь документальное подтверждение этой операции. Сохраняйте квитанции или подтверждения о платежах, чтобы иметь возможность доказать факт уплаты налога, если это потребуется.
Теперь, когда вы знаете, как правильно уплачивать налог на нежилую недвижимость, вы можете обеспечить своевременное выполнение налоговых обязательств и избежать нежелательных проблем с налоговой службой.
Сроки уплаты налога на недвижимое имущество в 2024 году
Уплата налога на недвижимое имущество является обязанностью каждого владельца жилой или нежилой недвижимости в Украине. В 2024 году вступят в силу новые сроки уплаты налога, которые необходимо соблюдать. Согласно налоговому законодательству, налог на недвижимое имущество должен быть уплачен в течение двух месяцев после получения уведомления о начислении.
Уведомление о начислении предоставляется налоговым органом, который также будет ответственен за расчет размера налога. Важно своевременно получить и ознакомиться с этим уведомлением, чтобы иметь возможность правильно рассчитать сумму налога и уплатить его в установленный срок.
Для уплаты налога на недвижимое имущество также необходимо подать налоговую декларацию в установленные сроки. Это важный шаг, который позволяет точно указать все данные о недвижимости и осуществить правильный расчет налога. В случае несоблюдения сроков уплаты налога или подачи налоговой декларации, могут применяться штрафные санкции.
Ставки налога на недвижимость в 2024 году
В 2019 году по всей Украине ставки налога уменьшились с максимальных 3% до 1,5%. Это связано с выросшей минимальной заработной платой. Но в денежном выражении платить нужно будет всё равно больше.
Если в 2017 году вы заплатили за лишние 40 квадратных метров 550 гривен, то уже в 2019 и 2020 году придётся оплатить больше тысячи.
Налог зависит от ставки в вашем городе. Как правило, она может быть от 0,5% до 1,5% от минимальной зарплаты в 3723 гривны в 2018 году, 4173 гривны в 2019 году и 4723 в 2020 году. Но местные органы власти своим решением могут её изменить.
Итого получается, нужно умножить лишнюю площадь на сумму от 18,6 гривен до 56 в 2018 году и от 20,9 гривен до 62,6 в 2019 году. Так рассчитывается итоговый платёж налога, который вы должны уплатить за недвижимость в Украине.
Если налог за 2019 год вы должны уплатить в 2020 году, то налог за 2020 год нужно платить в 2021 году, а за 2021 год – в 2022 году.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
Как измеряется ставка налогообложения
Согласно НКУ, ставки налога для объектов жилой и нежилой недвижимости, находящиеся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского или совета объединенных территориальных общин в зависимости от места расположения (зональности) и типов таких объектов. Размер ставки не должен превышать 1,5% от суммы минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 кв. м базы.
База налогообложения — это общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, включая его части. База налогообложения объекта, находящегося в собственности физических лиц, исчисляется контролирующим органом на основании данных Государственного реестра вещных прав на недвижимое имущество, а также оригиналов соответствующих документов налогоплательщика, в частности, документов на право собственности. Юридические лица должны определять базу самостоятельно.
Как и когда платить налог на недвижимость в Украине
Сроки уплаты налога для физических лиц
Налог на недвижимость начисляется за предыдущий календарный год. Платежки от фискальной службы физические лица должны получить до 1 июля 2022 года. Уплатить сумму, указанную в них, нужно в течение 60-ти дней с момента получения квитанции. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения и зачисляется в соответствующий бюджет. Физические лица могут рассчитываться через кассы сельских или советов объединенных территориальных общин по квитанции о принятии налогов.
Физическому лицу, которое не внесло денежное обязательство, объясняют в Государственной налоговой службе (ГНС), грозит штраф за несвоевременную уплату налога на недвижимость в следующих размерах:
- в случае задержки до 30-ти календарных дней включительно, следующих за последним днем срока уплаты, — в размере 5% погашенной суммы налогового долга;
- в случае задержки более 30-ти календарных дней, следующих за последним днем срока уплаты, — в размере 10% погашенной суммы налогового долга.
В случае, если контролирующий орган не направил налоговое уведомление до 1 июля, физическое лицо освобождается от ответственности, предусмотренной статьей 124 НКУ за несвоевременную уплату. Вместе с тем, налоговое обязательство по этому налогу может быть начислено позже, причем сразу за три предыдущих года. Неуплаченный налог за 2021 год может быть начислен в 2024-м вместе с налогами за 2022 и 2023 гг.
Кроме штрафа, придется уплатить пеню (статья 129 НКУ). Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки уплаты денежного обязательства, включая день погашения, из расчета 120% годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на каждый такой день.
Касательно нововведенного объекта жилой или нежилой недвижимости налог уплачивается физическим лицом начиная с месяца, в котором возникло право собственности на него.
Пример расчёта налога для Киева:
В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3723. Льготная площаль 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1.25%. Платить нужно 46, 54 гривны за метр.
В 2020 году нужно платить налог за 2019 год. Минималка 4173. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 62,60 гривны за метр.
В 2021 году нужно платить налог за 2020 год. Минималка 4723. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 70,84 гривен за метр.
В 2022 году нужно платить налог за 2021 год. Минималка 6000. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка налога 1,5%. Платить нужно 90 гривен за метр.
В 2023 нужно платить налог за 2022 год. Минималка 6500. Льготная площадь 60 и 120 кв. м. Ставка 1.5%. Платить нужно 97.50 гривен за метр.
Налог с продажи нежилого помещения в 2022 году
- если нежилое помещение не использовалось для предпринимательской деятельности, физлицо обязано рассчитать и перечислить в бюджет сумма НДФЛ, которая рассчитывается по ставке 13% от полученного дохода, рыночной или кадастровой стоимости объекта (при этом гражданин имеет право использовать ряд налоговых вычетов);
- если помещение выступало в качестве предмета получения прибыли, ставка налогообложения не измениться – 13% от дохода или от рыночной/кадастровой стоимости, однако право на использование налоговых вычетов утрачивается;
- расчет суммы налоговых обязательств является обязанностью гражданина – для этого в ИФНС до 30 апреля должен быть подан заполненный декларационный бланк.
Какой налог платить с продажи нежилого помещения? Перевод нежилого помещения в жилое — 5 шагов Для начала умножим кадастровую стоимость на коэффициент 0,7 (кстати, с коэффициентом такая же ситуация, что и с предельным сроком пользования: закон субъекта РФ может его уменьшить. Далее сравниваем кадастровую стоимость, скорректированную на коэффициент, с ценой продажи. В том случае, если цена продажи ниже, НДФЛ считаем с кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент. В Вашей ситуации (если стандартный коэффициент не уменьшается региональным законом) умножаем 2 млн на 0,7. Получаем 1,4 млн. Сравниваем с ценой продажи 1 млн. Поскольку цена продажи ниже, то налог необходимо рассчитывать со скорректированного на коэффициент кадастра 1,4 млн. Не забываем о налоговых вычетах, связанных с продажей недвижимости.