Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки на транспортный налог в 2024 году в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог – это вид имущественного налога, который нужно ежегодно платить владельцам транспортных средств. Его вносят и физические, и юридические лица, но на разных условиях – отличаются ставки, сроки и порядок начисления. В этом материале речь пойдет о транспортном налоге, который платят граждане.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Штраф за неуплату транспортного налога
За каждый день просрочки назначается пеня. Она рассчитывается по формуле:
Пеня = Сумма задолженности × 1/300 от ключевой ставки Банка России
В течение 3 месяцев ФНС будет присылать требование по уплате налога.
В случае неуплаты налоговая инспекция вправе обратится в суд и списать деньги в принудительном порядке.
Пример
Игорь владеет автомобилем УАЗ Патриот. До 1 декабря ему нужно было уплатить транспортный налог в размере 5250 рублей, но он просрочил платеж на 40 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 13%.
Пени составят: 5250 руб. × 1/300 × 13% × 40 дней = 91 руб.
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки. Пеня — это как раз штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2021 год будет уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то пеня будет начислена за девять дней просрочки.
В случае если водитель проигнорировал ежегодную оплату транспортного налога, то ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующее требование. На это должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если этого не будет сделано, то налог, штраф и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взыскивать через суд в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если их не хватит, то счет может быть заблокирован. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. А водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.
Как рассчитывается транспортный налог
В 2003 году появилась основная методика расчета транспортного налога. С тех пор она фактически не менялась. На размер госпошлины влияет мощность автомобиля, поэтому суммы налога для машин разных категория отличаются. Все полученные средства от автовладельцев поступают в региональную казну. По этой причине местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных категорий граждан.
В Налоговом кодексе Российской Федерации прописаны следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу:
-
2,5 рубля при мощности до 100 л.с.;
-
3,5 рубля при мощности от 101 до 150 л.с.;
-
5 рублей при мощности от 151 до 200 л.с.;
-
7,5 рублей при мощности от 201 до 250 л.с.;
-
15 рублей при мощности свыше 250 л.с.
Транспортный налог для юридических лиц в Москве
Юридические лица исчисляют суммы налога за используемый ими транспорт сами. Кроме того, за ними закрепляется обязанность заполнения налоговой декларации и занесения данных о перечислении транспортного налога в бухгалтерские регистры. В случае обнаружения ошибки в уже отправленной в налоговую декларации, организация обязана произвести перерасчет суммы к уплате и подать уточненную декларацию, в таком случае ей, вероятнее всего, удастся избежать последствий.
С 3 июля 2016г. появилась возможность снижения суммы данного налога на большегрузы за 2016-2024гг. на размер перечисленных в бюджет средств в счет компенсации вреда, нанесенного дорожному покрытию.
Организации уплачивают налог на транспорт по сведениям из бухгалтерских регистров. Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год. Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу — не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом. В случае перечисления слишком большой суммы, налоговые органы, по выбору фирмы-налогоплательщика, либо проведут зачет суммы в счет будущих платежей по налогу на транспорт, либо возвращают лишние деньги на банковский счет.
Льготы по транспортному налогу в Москве
Прежде чем рассматривать перечень граждан и организаций, имеющих право на частичное или полное освобождение от перечисления сумм транспортного налога, разберемся, какой транспорт не облагается данным налогом в любом случае:
- корабли, занесенные в Российский международный реестр судов;
- транспорт, участвующий в осуществлении грузовых и пассажирских перевозок (через реку или море, а также по воздуху);
- морские буровые суда, платформы (плавучие и стационарные);
- самолеты/вертолеты, эксплуатируемые медицинской или санитарной службами;
- машины, используемые в сельском хозяйстве для разведения скота или выращивания культурных растений;
- лодки на веслах;
- велотранспорт, скутеры, самокаты и т.п.
|
Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогу |
Комментарий |
| Компании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользования | Услуги такси не включаются в данный перечень |
| Юридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ «Зеленоград», освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зоне | Срок действия льготы — 5 лет, начиная с месяца регистрации ТС |
| Категории физических лиц, освобожденных от налога на транспорт | Комментарий |
| Герои СССР, РФ | одно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосаней |
| Награжденные орденом Славы | |
| Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий | |
| Бывшие малолетние узники фашистов во время ВОВ | |
| Граждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп | |
| Родитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалида | |
| Родитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детей | |
| Опекун инвалида детства | |
| Участники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварий
испытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезнь |
|
| Владельцы легковых авто до 70 л.с. | |
|
Пострадавшие от радиационного излучения |
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Правила отмены транспортного налога в 2024 году на авто, находящееся в розыске
Согласно внесенным изменениям, транспортные средства (ТС), которые разыскиваются или по которым розыскное дело закрыто в связи с прекращением поиска, не облагаются транспортным налогом по следующим правилам:
- С 1-го числа месяца, когда начался розыск, до месяца, когда ТС возвращено хозяину. Владелец должен составить соответствующее заявление и передать его в налоговый орган.
- Владельцы транспортного средства могут не обращаться лично в налоговую инспекцию, а подать заявление через МФЦ. В нем нужно указать, каким способом заявитель желает получить ответ.
- На рассмотрение заявления налоговикам дается 30 календарных дней. За это время они вправе обращаться в компетентные ведомства для принятия решения, запрашивать дополнительные документы и информацию, касающуюся транспортного средства.
- Налогоплательщик получит ответ от налогового органа с уведомлением о прекращении начисления транспортного налога в 2024 году (с указанием месяцев) или об отказе прекращать начислять налог с указанием на нормативные акты.
- Заявление налогоплательщика не единственный способ получения сведений для сотрудников налогового органа о прекращении начисления налога. Информация передается в рамках межведомственного обмена информацией.
Ставки транспортного налога в Ростовской области
Ростовская область – один из регионов России, в котором вступят в силу изменения в ставках транспортного налога с 2024 года.
Новые ставки транспортного налога в Ростовской области будут зависеть от типа автомобиля, его мощности и возраста. Владельцам легковых автомобилей придется учесть эти параметры при определении размера налога.
Так, для легковых автомобилей до 100 лошадиных сил будет установлена базовая ставка, которая будет регулироваться для автомобилей более мощных и старых. Для коммерческих автомобилей также будут действовать различные ставки в зависимости от типа и грузоподъемности.
Чтобы быть в курсе изменений, владельцам автомобилей в Ростовской области рекомендуется следить за информацией, опубликованной на официальных источниках и консультироваться с налоговыми органами.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники следующих транспортных средств:
-
Автомобили
-
Мотоциклы
-
Мотороллеры
-
Автобусы
-
Снегоходы
-
Мотосани
-
Самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта
-
Яхты, теплоходы, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства транспорта
Справочно:
Существует ряд исключений. Транспортным налогом не облагаются:
-
Автомобили до 100 лошадиных сил, специально оборудованные для использования инвалидами и полученные через органы социальной защиты
-
Специальные транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве: молоковозы, скотовозы и другие
-
Весельные лодки, а также моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил
Какие документы нужно предоставить для уплаты транспортного налога?
Если вы являетесь плательщиком транспортного налога на катеры и моторные лодки в Москве, вам необходимо предоставить ряд документов для рассчета налога и получения льгот.
- Зарегистрированное судно. Для уплаты транспортного налога вам необходимо иметь зарегистрированное судно в соответствии с законом о судоходстве.
- Категории судна. Расчет налога на катера и моторные лодки проводится с учетом их категории – она определяется проектом судна, его длиной и шириной.
- Документ об окончании проекта. Для расчета транспортного налога вам также потребуется документ, подтверждающий окончание проекта судна.
- Документы об объектах налогообложения. Для более точного расчета ставок и льготных коэффициентов необходимо предоставить документы об объектах налогообложения, такие как моторные лодки и катера.
- Сведения об особых лодках и катерах. Некоторые особые лодки и катера попадают под повышающие коэффициенты, поэтому для более точного расчета транспортного налога необходимо представить сведения о таких судах.
- Документы о льготах. Если вы имеете право на льготы при уплате транспортного налога на катера и моторные лодки, вам необходимо представить соответствующие документы.
Транспортный налог: есть ли льготы?
На этот вид налогообложения можно получить льготы. Оформить их могут как физические лица, так и организации. Например, в некоторых регионах отменен налог на транспорт, если речь идет об электрокаре или машине на газу. Налог также не платят за полицейские машины, автомобили скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Маломощные авто (до 70 л.с.) тоже не облагаются налогом. В льготную категорию входят граждане с инвалидностью, получившие машину через органы социальной защиты, герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от последствий радиации и ядерных аварий, а также инвалиды I и II группы.
В ряде российских регионов от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры. Они либо полностью освобождаются от этого налога, либо получают на него скидки. Льготы также предоставляются матерям-одиночкам и многодетным семьям. В индивидуальном порядке снижается налог для владельцев машин, находящихся в трудной жизненной ситуации – если их доход не превышает прожиточного минимума.
Владельцы угнанных авто тоже освобождаются от транспортного налога. Это касается и владельцев утилизированных или сгоревших автомобилей. Но об этом нужно проинформировать налоговые органы, чтобы ФНС не продолжила начислять налог.
Расчет ставок на транспортный налог для различных категорий транспортных средств
В Москве, как и во многих других регионах, ставки на транспортный налог рассчитываются в зависимости от различных характеристик транспортных средств. Учитываются такие факторы, как мощность двигателя, тип топлива, возраст автомобиля и другие параметры.
Мощность двигателя является одним из основных факторов, влияющих на размер ставки на транспортный налог. Чем мощнее двигатель, тем выше будет ставка. Обычно мощность измеряется в лошадиных силах (лс) или в киловаттах (кВт). Чтобы определить ставку налога, каждая категория транспортного средства разделена на группы по мощности двигателя.
Еще одним фактором, влияющим на ставку, является тип топлива, используемого в автомобиле. В настоящее время в городах все большую популярность набирают электромобили, которые используют электрическую энергию вместо бензина или дизельного топлива. Обычно ставки на транспортный налог для таких автомобилей ниже, чем для автомобилей с двигателями внутреннего сгорания.
Кроме того, возраст автомобиля также оказывает влияние на размер ставки на транспортный налог. Чем старше автомобиль, тем ниже будет ставка. В Москве, например, для автомобилей старше 10 лет применяется некоторая скидка на налог.
Таким образом, ставка на транспортный налог в Москве рассчитывается с учетом мощности двигателя, типа топлива и возраста автомобиля. Эти параметры устанавливаются соответствующими законами и регламентами с целью стимулирования использования более экологичных и современных автомобилей.
Особенности оплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц
Особенности оплаты транспортного налога для физических лиц:
- Физические лица, являющиеся владельцами транспортных средств, делятся на две категории – жителей Москвы и нежителей Москвы.
- Жители Москвы оплачивают транспортный налог ежегодно и получают налоговые скидки и льготы, в зависимости от возраста транспортного средства и его экологической классификации.
- Нежители Москвы, пользующиеся транспортными средствами на территории города, оплачивают транспортный налог в связи с временным пребыванием. Они освобождены от уплаты налога на первые 30 дней пребывания, а затем обязаны оплачивать его в полном объеме.
Особенности оплаты транспортного налога для юридических лиц:
- Юридические лица, являющиеся владельцами транспортных средств, также обязаны оплачивать транспортный налог ежегодно.
- Оплата налога осуществляется в зависимости от количества транспортных средств, зарегистрированных на данное юридическое лицо.
- Юридические лица могут воспользоваться налоговыми вычетами и льготами, предоставляемыми за использование экологически чистых транспортных средств и за выполнение определенных требований экологической безопасности.
Таким образом, оплата транспортного налога в Москве в 2024 году имеет свои особенности для различных категорий налогоплательщиков. Результатом уплаты налога является оказание городским службам возможность поддерживать и развивать транспортную инфраструктуру города, обеспечивая безопасность и комфорт жителей и гостей столицы.