Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты налога на прибыль в 2024 году для юридических лиц Воронеж». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».
Сроки перечисления налога по прибыли в 2024 году
| Порядок уплаты | Период | Срок уплаты |
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За I полугодие 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 29.01.2024 (28 января – воскресенье) | |
| За февраль 2024 г. | 28.02.2024 | |
| За март 2024 г. | 28.03.2024 | |
| Доплата за I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За апрель 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За май 2024 г. | 28.05.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 28.06.2024 | |
| Доплата за I полугодие 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За июль 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За август 2024 г. | 28.08.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) | |
| Доплата за 9 месяцев 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.11.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 28.12.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 28.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 28.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За апрель 2024 г. | 28.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 28.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За июль 2024 г. | 28.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) | |
| За сентябрь 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.12.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 |
На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.
Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.
Остальные реквизиты не изменились:
| Номер (поля) платежного документа | Наименование (поля) реквизита платежного документа | Значение |
| 13 | Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула |
| 14 | БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Как узнать размер налога на прибыль для юридических лиц в Воронеже?
Для того чтобы узнать размер налога на прибыль, необходимо обратиться к действующему законодательству, а также к налоговым кодексам и нормативно-правовым актам, регулирующим налогообложение в регионе. В Воронеже эта информация доступна в налоговой инспекции, где можно получить консультацию по расчету налоговой базы и определению налоговой ставки.
Для уплаты налога на прибыль необходимо зарегистрировать декларацию в соответствии с установленными сроками и предоставить все необходимые документы, подтверждающие размер прибыли предприятия. Расчет налога производится на основе ставок, установленных действующими законодательными нормами. Точный размер налога будет зависеть от прибыли компании и налоговой ставки, применяемой в регионе Воронеж.
Дата определения доходов и расходов
Важное значение для расчёта налога имеют даты, на которые признаются доходы и расходы. От этого зависит, может ли налогоплательщик учесть их в периоде, за который исчисляется налог на прибыль организаций. Существует два метода определения момента признания доходов и расходов:
- Метод начисления. Доходы / расходы принимаются в том периоде, в котором они имели место. При этом неважно, когда фактически средства за них поступили или были на них потрачены.
- Кассовый метод. Доходы / расходы признаются на день их фактического поступления или списания.
По умолчанию применяется метод начисления. В этом случае прямые и косвенные расходы учитываются при исчислении налога на прибыль по-разному:
- прямые расходы делятся между стоимостью незавершённого производства и продукции, которая изготовлена. Уменьшать налоговую базу за счёт прямых расходов можно только по мере того, как готовая продукция будет реализована;
- косвенные расходы текущего периода списываются полностью, без какого-либо распределения.
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0300 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0300 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0300 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0300 110 |
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0400 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0400 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0400 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0400 110 |
ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖЕК ПО НОВЫМ РЕКВИЗИТАМ
Правила заполнения платежек изменились из-за новых правил уплаты налогов и взносов.
С 1 января 2023 года все компании и ИП переходят на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом.
Перечислять деньги ООО и ИП теперь должны единым налоговым платежом на единый налоговый счет.
Новый порядок уплаты означает, что каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе, на который и придется и переводить деньги.
А вот отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
ЕНС — это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом.
Налогоплательщик всегда будет понимать либо он должен государству, либо он может распорядиться положительным остатком по своему усмотрению.
Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.
От уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на ЕНС отказаться не получится.
Однако в НК есть случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП (п. 1 ст. 58 НК).
По новым правилам компании и ИП будут перечислять в составе ЕНП:
-
налоги, в том числе НДФЛ за работников;
-
авансовые платежи по налогам;
-
страховые взносы, кроме взносов на травматизм;
-
сборы; пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам.
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Казначейство России (ФНС России) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
В 2024 году второй квартал будет охватывать период с 1 апреля по 30 июня. В этот период предприятия должны будут составить и представить отчет о своей доходности и уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль.
Авансовый платеж по налогу на прибыль – это заранее вносимая сумма налога, которую предприятия платят в течение года, чтобы избежать больших сумм задолженности перед государством по итогам года. Этот платеж является предварительным и рассчитывается исходя из ожидаемой прибыли предприятия на конец отчетного периода. Окончательный расчет налога производится по итогам года на основе всех финансовых отчетов и информации о доходах и расходах предприятия.
Новая форма платежного документа
В 2024 году для уплаты налога на прибыль введена новая форма платежного документа. Отныне организации и индивидуальные предприниматели должны заполнять и представлять платежный документ согласно новому образцу, установленному Федеральной налоговой службой. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2024 года.
Новая форма платежного документа содержит подробные сведения о налогоплательщике, периоде уплаты налога на прибыль, сумме налога, а также включает реквизиты банка, в котором осуществляется платеж. Теперь данные реквизиты следует внимательно проверять и заполнять, чтобы избежать ошибок и задержек в уплате налога.
При заполнении новой формы платежного документа организации и индивидуальные предприниматели должны указать свои наименования, ИНН, КПП, а также адреса и контактные данные. Важно внимательно проверить указанные реквизиты на правильность и соответствие действительности.
В новой форме платежного документа также предусмотрены поля для указания периода уплаты налога, а именно месяц и год. Необходимо указать точные даты периода, за который осуществляется уплата налога на прибыль.
В части суммы налога на прибыль необходимо заполнить соответствующее поле новой формы платежного документа. Важно повторно проверить, что сумма указана правильно и соответствует требованиям Федеральной налоговой службы.
Новая форма платежного документа также включает реквизиты банка, в котором осуществляется платеж. Необходимо указать название банка, его лицензию, номер счета и БИК. Чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется проконсультироваться с банком или использовать выписку из счета для заполнения этих реквизитов.
| Наименование поля | Описание |
|---|---|
| Налогоплательщик | Наименование организации или индивидуального предпринимателя |
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
| КПП | Код причины постановки на учет в налоговом органе |
| Адрес | Юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя |
| Телефон | Контактный телефон налогоплательщика (если есть) |
| Период уплаты налога | Месяц и год, за который осуществляется уплата налога на прибыль |
| Сумма налога на прибыль | Сумма налога, подлежащая уплате |
| Банк | Название банка, в котором осуществляется платеж |
| Лицензия банка | Номер лицензии банка |
| Номер счета | Номер счета налогоплательщика, на который осуществляется платеж |
| БИК | Банковский идентификационный код |
| Код ИФНС: | 3627 |
| Код ОКПО: | 2842884 |
| Получатель платежа: | УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ |
| ИНН получателя: | 3627020957 |
| КПП получателя: | 362701001 |
| Банк получателя: | ОТДЕЛЕНИЕ ВОРОНЕЖ |
| БИК: | 42007001 |
| Счет №: | 40101810500000010004 |
КБК при перечислении НДФЛ в 2024 году
В 2024 году по данному налогу не было никаких изменений. В данном направлении КБК зависит от того, кто перечисляет или налогоплательщик или налоговый агент.
| КБК | Пени | Штрафы |
| НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом, в том числе КБК дивидендов в 2024 году, НДФЛ по которым перечисляет налоговый агент | ||
| 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| НДФЛ с прибыли контролируемой иностранной компании, полученной контролирующими лицами | ||
| 182 1 01 02050 01 1000 110 | 182 1 01 02050 01 2100 110 | 182 1 01 02050 01 3000 110 |
Особенности оплаты налога на прибыль в 2024 году
Во-первых, реквизиты для уплаты налога на прибыль в 2024 году остаются прежними. Предприятия должны обратиться в налоговую инспекцию для получения номера счета и кода платежа. Эти реквизиты необходимо указывать при оплате налога, чтобы избежать возможных проблем с зачислением денежных средств.
Во-вторых, особенностью 2024 года является изменение сроков уплаты налога на прибыль. Теперь платежи производятся ежеквартально, до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Таким образом, предприятия должны планировать свои финансы с учетом новых сроков уплаты налога на прибыль.
В-третьих, в 2024 году предприятия должны знать о возможности использования электронного способа оплаты налога на прибыль. Для этого необходимо подать заявление на электронную форму в налоговую инспекцию. Электронный способ оплаты удобен и экономит время, но требует аккуратности и внимания при заполнении электронной формы.
В-четвертых, следует помнить о необходимости правильного расчета налоговой базы. Для этого компании должны вести учет своей прибыли в соответствии с законодательством. При неправильном расчете налоговой базы предприятие может получить штрафные санкции.
В-пятых, предприятия должны сохранять документы, связанные с оплатой налога на прибыль, в течение определенного срока. Законодательством установлено трехлетний срок хранения таких документов. В случае проверки налоговых органов предприятию нужно будет предоставить соответствующие документы.
Как видно, оплата налога на прибыль в 2024 году имеет свои особенности, которые нужно учесть. Предприятия должны быть внимательными и внимательно следить за изменениями в законодательстве для успешного уплаты налога и избежания негативных последствий.
Специфика платежей для резидентов и нерезидентов
При уплате налога на прибыль в 2024 году, резиденты и нерезиденты должны учитывать определенные специфические моменты.
- Для резидентов:
- При оплате налога на прибыль резидентам необходимо учесть, что налоговая база включает прибыль, полученную от деятельности в Российской Федерации и за ее пределами.
- Резиденты обязаны заполнять и представлять налоговую декларацию в установленный срок.
- Уплата налога на прибыль осуществляется путем перечисления средств на специальные банковские счета, открытые в установленном порядке.
- Для нерезидентов:
- Нерезиденты также обязаны уплачивать налог на прибыль, полученную от их деятельности в Российской Федерации.
- Налоговая база для нерезидентов может быть разная, в зависимости от характера деятельности и налоговых соглашений.
- Нерезиденты также должны представлять налоговую декларацию и уплачивать налог в установленные сроки, осуществляя перевод на специальные банковские счета.
- Нерезиденты также могут иметь право на применение налоговых льгот в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
При уплате налога на прибыль в 2024 году резиденты и нерезиденты должны соблюдать все требования налогового законодательства и выполнять свои обязанности в полном объеме.
Расчет налога на прибыль в 2024 году
Расчет налога на прибыль является важным этапом для каждой компании, занимающейся предпринимательской деятельностью. В 2024 году в России применяются определенные правила и тарифы для расчета этого налога.
Для расчета налога на прибыль в 2024 году необходимо учесть следующие факторы:
- Ставка налога: В 2024 году ставка налога на прибыль составляет XX%. Данная ставка применяется ко всей прибыли, полученной компанией в течение налогового периода.
- Вычеты: Возможно применение различных вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую прибыль. Например, компания может воспользоваться вычетами на научно-техническую деятельность, инвестиции в основные средства и т.д.
- Налоговая база: Налоговая база определяется как разница между доходами и расходами компании за налоговый период. Для расчета налога на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Внесение изменений в платежные реквизиты
С 2024 года вступили в силу новые требования по внесению платежей налога на прибыль. В связи с этим необходимо быть внимательным и ознакомиться с новыми платежными реквизитами.
Изменения коснулись следующих основных пунктов:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений, куда следует вносить платежи.
- Обязательные реквизиты платежного поручения.
- Почтовые адреса для отправки оригиналов платежных поручений.
- Сроки проведения платежей.
Далее приведены основные изменения в платежных реквизитах налога на прибыль в 2024 году:
- Банковские реквизиты государственных бюджетных учреждений были изменены. Теперь для внесения платежей необходимо использовать актуальные банковские реквизиты, доступные на официальных сайтах налоговых органов.
- Обязательные реквизиты платежного поручения также претерпели изменения. Они теперь включают в себя новые поля для заполнения, такие как коды бюджетной классификации.
- Изменились почтовые адреса, на которые необходимо отправлять оригиналы платежных поручений. Теперь важно использовать актуальные адреса, чтобы избежать проблем с доставкой и своевременным зачислением платежей.
- Установлены новые сроки проведения платежей. Внесение налогов должно производиться в установленные законом сроки, иначе могут быть применены различные штрафы и санкции.
Знание и учет этих изменений позволит соблюдать правила и не нарушать требования законодательства при внесении платежей налога на прибыль в 2024 году.
Перечень необходимых документов для уплаты налога на прибыль
Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
| Наименование документа | Описание |
|---|---|
| Декларация по налогу на прибыль | Форма документа, в котором отражается информация о доходах и расходах предприятия для расчета налоговой базы и суммы налога на прибыль |
| Бухгалтерская отчетность | Отчетность о финансовом состоянии предприятия, включающая баланс, отчет о прибылях и убытках |
| Акт инвентаризации | Документ, удостоверяющий результаты инвентаризации активов и обязательств предприятия на определенную дату |
| Кассовая книга | Документ, содержащий информацию о денежных операциях предприятия, проведенных через кассу |
| Договоры и документы о сделках | Копии договоров, счетов-фактур, накладных и прочих документов, подтверждающих проведение операций и расчеты |
Перед подачей документов необходимо убедиться в их правильности и полноте, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом.