Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие нужны документы для налогового вычета за обучение ребенка в вузе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
Требования для подачи заявки по налоговому вычету
Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.
-
Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.
-
Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
-
Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.
-
Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.
-
Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.
Как рассчитать вычет и размер зачисления
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого у вас удержали налог. На счет налогоплательщика поступает сумма возврата налога за учебу, то есть 13% от одобренной льготы. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.
Например, 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы имеете право на эти 13 рублей, только если заплатили за год не меньше 13 рублей налогов. В противном случае вы вернете только то, что заплатили.
Также при расчете необходимо учитывать лимит, установленный законом. Он составляет 120 тыс. рублей, и размер зачисления не может быть больше, чем 13% от этого лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные с доходов по ставке 13% или 15%.
Когда можно получить вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:
- у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
- у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
- иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.
В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.
Как подсчитать возможный вычет за обучение
Чтобы правильно рассчитать сумму вычета, можно воспользоваться специальными сервисами в интернете. Однако мы рассмотрим способ ручного подсчета:
Вы заплатили за обучение 2-х детей в художественной школе и на курсах английского языка. За каждого ребёнка было оплачено по 40 000 рублей. При этом ваша заработная плата составляет 60 000 рублей в месяц. Учитывая стандартный вычет на детей, у вас будет удерживаться НДФЛ в размере 91 780 рублей.
Если в следующем годы вы подадите налоговую декларацию и укажите в ней вычет на обучение двоих детей (80 000 рублей), то НДФЛ за год будет составлять всего 81 380, а не 91 780. Таким образом, вам вернут 10 400 рублей.
Вычет можно будет оформить и в следующем году, если вы опять оплатите обучение детей.
Стоит отметить, что выгоднее подавать налог на каждый из взносов. Тем самым вы сможете получить больше денег. Этот совет особенно актуален для тех людей, которые отдают за обучение крупные суммы.
Если вы планируете оформить вычет за обучение ребенка, то учтите, что максимальная сумма составит 50 000 рублей. Если же обучающемуся больше 18 лет, то лимит будет выше — 120 000 рублей. Следовательно, при оформлении вычета за обучение в вузе будет учитываться именно это ограничение. Вернуть 13 % можно за каждого ребёнка.
Какие документы нужны для получения вычета на обучение
Исходя из анализа нормы пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, для того, чтобы получить налоговый вычет, плательщик должен предоставить:
- договор об оказании платных образовательных услуг;
- дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
- копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
- выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
- свидетельство о рождении ребенка;
- договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
- документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.
НК РФ не устанавливает, какими именно документами должен подтверждаться факт приобретения образовательных услуг. Но в любом случае такие документы (квитанции, чеки, выписки и т.д.) должны содержать следующие реквизиты (письмо ФНС от 25.10.2018 № БС-4-11/20847@):
- ФИО налогоплательщика, оплатившего обучение;
- назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
- наименование получателя платежа − образовательного учреждения;
- размер уплаченной суммы;
- дату приема денежных средств в счет оплаты образовательных услуг.
Требования к плательщику и учащимся
Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.
Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.
Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.
| Заявитель | Условия для получения возмещения | |
| Предельный возраст | Форма обучения | |
| Лицо, оплатившее свое обучение | Не ограничен | Любая |
| Родители, потратившиеся на обучение детей | До 24 лет | Очная |
| Опекуны (попечители), заплатившие за подопечных | Подопечные до 18 лет
Бывшие подопечные до 24 лет |
|
| Лицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородных | До 24 лет |
Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?
Да, вычет в этом случае предоставляется.
Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.
Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.
Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?
Да, можете.
Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?
Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.
Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?
Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.
Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.
Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.
Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.
Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).
Документы на налоговый вычет за собственное обучение
Базовый пакет документов для получения налогового вычета на свое обучение выглядит следующим образом:
- Декларация по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ) за год, в котором оплачивалась учеба. Бланк можно скачать на сайте налогового ведомства или получить при непосредственном визите в налоговую инспекцию.
- Паспорт или другое удостоверение личности. Потребуются и копия, и оригинал (чтобы идентифицировать заявителя).
- Справка формы 2-НДФЛ о суммах налогообложения за год – требуется в том случае, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Обращаться за такой справкой следует в бухгалтерию по месту работы. Если вы работали в нескольких компаниях, нужна справка из каждой. Важно помнить, что рассчитывать на возврат подоходного налога могут только те, кто платит его по ставке 13 процентов.
- Договор с учебным заведением о прохождении обучения. В нем должна присутствовать информация о лицензии на деятельность в сфере образования. Если ее нет, следует представить копию лицензии. Кроме того, должна быть указана сумма оплаты за учебу, соответствующая указанной в квитанции.
Какие документы нужны на вычет за учебу?
Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение ребенка в вузе (или за обучение взрослого налогоплательщика — который вправе оформить вычет и за себя) собираются в перечне, который зависит от того, каким способом оформляется вычет.
Здесь возможно 2 варианта:
- Оформление вычета у работодателя (при посредническом участии ФНС).
В этом случае потребуется подготовить:
- копию договора с вузом;
- копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
- копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
- в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
- заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.
Важный нюанс: вычет за ребенка или другого родственника, за которого разрешено получать налоговую компенсацию, возможен, только если обучающийся посещает занятия по очной форме. Поэтому, в перечень документов также нужно будет включить справку о форме обучения.
- Оформление вычета в ФНС (при ограниченном посредническом участии работодателя).
Сколько можно получить
Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации меняется при разных условиях:
- Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
- Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
- Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
- Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
- Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
- Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
- Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
- Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
- Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
- Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
- Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
- Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
Как оформить на детей или братьев, сестер
Налоговый вычет можно получить и при оплате стоимости обучения родных или усыновленных/удочеренных детей, сестер и братьев.
Учтите! Однако необходимо соблюсти следующие требования:
- дети должны быть возрастом не старше 24 лет,
- дети должны обучаться на очной форме обучения,
- оплата за обучение может осуществляться от имени одного из родителей,
- договор с учебным заведением должен быть подписан от имени одного из родителей, которые по закону являются законными представителями своих детей.
Еще одно законодательное ограничение, о котором следует знать. Вернуть в год за обучение одного ребенка можно 13 процентов от суммы в 50 тысяч рублей. То есть фактический возврат уплаченных средств будет составлять 6500 рублей. Других ограничений закон не устанавливает.
Оформить налоговый вычет можно и при оплате обучения своих родных братьев и сестер. Однако, как свидетельствует практика, это довольно редкое явление.
Поскольку закон предусматривает такую возможность, то следует уточнить, какие требования предъявляются к плательщику налогов, это:
- возраст сестры или брата не должен быть больше чем 24 года,
- обучаться они должны на очной форме обучения,
- договор на обучение должен быть заключен между учебным заведением и налогоплательщиком, который претендует на вычет,
- в банковских платежных и кассовых документах должно быть конкретно указано, что деньги уплачиваются за обучение конкретного лица.
Максимально возможная сумма, на возврат которой может рассчитывать налогоплательщик, ограничена 6500 рублями.
Сумма налогового вычета за обучение ребенка
Определить сумму налогового вычета довольно просто: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование ребенка в течение года. Правда, существуют ограничения по максимальной сумме вычета за год. В частности, не будут включены в социальный вычет суммы, превышающие:
- 50000 руб. в год при оплате родителями;
- 120000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами за год при оплате братьями или сестрами.
Следовательно, максимальный размер возвращаемых за год сумм при 13% ставке подоходного налога будет равен:
- 6500 руб. за каждого учащегося ребенка при предоставлении вычета родителю;
- 15600 руб. за оплату учебы брата или сестры до 24 лет.
Важно знать, что при определении размера налогового вычета принимается во внимание дата внесения платежа, а не период учебы, за который производится оплата. Поэтому, оплачивая обучение за несколько лет сразу одним платежом, можно превысить лимит возвращаемого НДФЛ.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Мы подошли к наиболее важному вопросу: как получить возврат подоходного налога за обучение ребенка? Все просто: необходимо собрать нужные документы и обратиться в ФНС по месту проживания. Общая схема действий такова:
- Родитель оплачивает обучение ребенка. При этом не имеет значения, какой период учебы оплачен, а также полностью или частично оплачена стоимость учебы.
- По окончании года, в котором была осуществлена оплата, родитель готовит необходимые документы и приносит их в налоговый орган по месту жительства.
- При подтверждении права на получение налогового вычета родителю возвращается переплаченный НДФЛ. Возврат денег производится путем перевода на банковскую карточку или зачисления на банковский счет. Возможно также зачисление подлежащей возврату суммы в счет будущих налогов.
Иногда родители не хотят дожидаться окончания года, когда была сделана оплата за учебу, и получить возврат налога как можно скорее. В этом случае можно оформить вычет у своего работодателя. Для этого следует:
- Написать в налоговую службу по месту жительства заявление о том, что обратившийся желает получить подтверждение своего права на социальный налоговый вычет за обучение. Работники налоговой подскажут, как оформить данное заявление и какие документы предоставить.
- Далее в течение 30 дней налоговая служба выдает документ, подтверждающий право обратившегося гражданина на вычет за обучение.
- С этим документом родитель обращается к работодателю и пишет на имя руководителя заявление о досрочном предоставлении вычета.
- Далее при выплате заработной платы работодатель начисляет НДФЛ уже с предоставленным вычетом на учебу. Данная льгота начинает действовать с того месяца, в котором работник подал заявление работодателю.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.