Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на теплицу: кому надо платить, а кому нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Некоторым категориям граждан о налоге можно не беспокоиться. Часть из них – это обычные льготники (пенсионеры, Герои России и СССР, ветераны, инвалиды и т. д.), часть – обычные граждане, если у них каждое из строений по площади не более 50 кв. м. Площади не суммируются, и если есть баня на 45 кв. м и капитальный гараж на 10 кв. м. – уведомлять ФНС нужно, а платить – нет. А вот за жилой дом платить уже надо будет.
Какие теплицы облагаются налогом?
С нынешнего года теплицы облагаются налогом, но не все. Во-первых, строение должно быть капитальным, например, иметь фундамент. В деревнях и садовых товариществах не часто встретишь теплицу, которая прочно стоит на основании из бетона, но в частном секторе в черте города такое возможно, и за него придется платить. В среднем за стандартное строение насчитают до 300 рублей налога.
Во-вторых, если теплица одна, и ее размеры не превышают 50 квадратов, то она не будет облагаться налогом. Если же их две, или на участке есть другие капитальные постройки (баня, сарай), то платить точно заставят.
Эксперты уверены, что этот налог может отразиться на стоимости овощей, так как фермеры тоже вынуждены оплачивать новый налог, и их теплицы точно капитальные, да еще и габаритные. Простым пенсионерам, которые выращивают овощи с целью продажи, тоже придется немного увеличить стоимость продукции.
Действительно ли Росреестр будет мониторить участки с дронов?
И действительно, по сообщению Росреестра, уже в 2022 году этим ведомством планируется серьёзная работа по выявлению построенных на земельных участках граждан строений, не прошедших регистрацию в качестве объектов капитального строительства. Работа такая будет вестись во всех регионах России. Вначале мониторинг определенной территории будет осуществляться с воздуха при помощи квадрокоптеров. Затем будет осуществляться выход специалистов Росреестра и Земельного контроля на место в целях установления капитальности обнаруженного незарегистрированного объекта на земельном участке.
При этом ФНС напомнило, что законодательство (статья 407 НК РФ) освобождает граждан от уплаты налога одну хозпостройку на личном участке, если ее площадь не превышает 50 квадратных метров.
Новый налог: в 2022 году россиянам придется платить за бани и сараи
Вступили в силу изменения в налоговое законодательство, и с начала 2022 года такие полезные и нужные в хозяйстве постройки, как теплицы, бани и сараи, являются полноценными объектами налогообложения.
За какие постройки придется заплатить россиянам? Ударят ли новые налоги по карману граждан?
На самом деле наши теплицы и баньки хотели обложить налогом еще в 2016 году, когда были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс, но до 2022 года мытари взяли паузу. Теперь эта пауза закончилась.
В конце 2021 года Федеральная налоговая служба дала разъяснения по поводу налога на сараи, теплицы и бани. Как выяснилось, пока подача информации о владении подобными объектами налогообложения носит заявительный характер.
Однако если владелец скроет, что у него на участке имеется такой объект, и не заплатит налог на него, ФНС проведет независимую оценку недвижимости, по итогам которой будет назначена повышенная ставка налога на нежилые постройки.
То есть сокрытие сведений о владении баней или сараем наказуемо.
Правда, есть существенные оговорки:
- платить налог придется только за капитальные строения (стационарные постройки, которые невозможно переместить без нарушения их конструкции);
- налогом облагаются лишь объекты, право собственности на которые официально зарегистрировано;
- объект должен иметь площадь от 50 квадратных метров, поскольку на объекты меньшей площади действует льгота.
Если на принадлежащем гражданину участке находится временная постройка или же самовольное строение, то налог с такого незарегистрированного объекта не взимается. При этом нужно помнить, что владение незарегистрированным объектом недвижимости сопряжено с определенными проблемами — к примеру, такое строение невозможно продать, подарить и передать по наследству.
То есть сначала нужно озаботиться регистрацией права на постройки, и лишь потом сообщать о них налоговикам. При этом за дощатый туалет или за парник без фундамента, вопреки опасениям некоторых граждан, платить не придется.
Как начисляется налог на теплицы и туалеты, рассмотрим на примере.
У гражданина имеется в собственности 2 участка – под ИЖС и надел для огородничества. На них возведено несколько хозяйственных сооружений:
баня (с фундаментом и капитальными несущими конструкциями) площадью 25 кв. м.;
уличный деревянный туалет площадью 2 кв. м без углубления строения в грунт;
теплица площадью 35 кв. м на прутьях;
теплица площадью 55 кв. м. (капитальное строение);
сарай с фундаментом и бетонными стенами площадью 20 кв. м.
Нужно ли платить налог на теплицу?
На дачном участке владельцы зачастую возводят множество хозяйственных построек. Но принимая решение о строительстве, следует учитывать, что в ряде случаев такие постройки подлежат обложению налогом на имущество. Самой популярной дачной постройкой является теплица. Нужно ли платить налог на теплицу? Давайте разбираться…
К хозяйственным постройкам, часто возводимым на дачах, относятся такие хозяйственные, бытовые и подсобные объекты, как бани, летние кухни, теплицы. Дачные домики и гаражи признаются самостоятельными объектами и не относятся к хозпостройкам. Их налогообложение производится отдельно (письмо ФНС РФ № БС-4-21/9186@ от 17.05.2017).
По закону налогом на имущество облагаются те хозяйственные постройки, сведения о которых в налоговую переданы Росреестром (из ЕГРН) или из БТИ (ст. 400 и п. 2 ст. 408 НК РФ).
Владелец дачного участка самостоятельно должен обратиться в Росреестр и поставить объект на учет в ЕГРН в том случае, если хозпостройка отвечает признакам недвижимости.
Такими признаками являются (п. 1 ст. 130 ГК РФ):
- прочная связь с землей;
- невозможность перемещения объекта без существенного ущерба для него.
Все подробности налогообложения хозяйственных построек есть в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к разъяснениям экспертов.
Те хозпостройки, которые не имеют признаков недвижимости, не подлежат регистрации в ЕГРН (ст. 131 ГК РФ) и не облагаются налогом на имущество.
Также предусмотрена налоговая льгота для тех объектов, площадь которых не превышает 50 кв. м (можно применить только к одному объекту). При этом важным нюансом является то, что этот объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности (подп. 15 п. 1, пп. 2-5 ст. 407 НК РФ).
Как избежать госсбора на законном основании
В последние годы в строительной сфере произошли глобальные изменения, включая внедрение новых, более высоких требований к любым постройкам. Теперь в приоритете быстрое и недорогое возведение сооружений различного назначения, поэтому производители стали делать упор на модульные мобильные строения.
В результате современный рынок предлагает большое разнообразие легковозводимых сборно-разборных сараев, хозблоков и даже блок-контейнеров для постройки полноценных домов. Такие конструкции не нуждаются в фундаменте, связанном с землей, а также имеют возможность передислокации. В результате такие конструкции не являются капитальными, то есть не требуют получения разрешительной и правоустанавливающей документации, проведения госэкспертизы проектной документации и, соответственно, налогу они не облагаются.
Получается, что металлический гараж на фундаменте – это капитальное строение, а без фундамента – уже некапитальное. К тому гараж можно установить на дорожные плиты, которые за счет мобильности не будут считаться фундаментом.
Регистрация собственности обязательна?
«По действующему сегодня законодательству, никакие хозяйственные постройки, расположенные на дачных и садовых участках, обязательной регистрации не подлежат» – Андрей Туманов, главный редактор газеты «Ваши 6 соток», Президент совета Межрегиональной общественной организации «Московский союз садоводов».
Сараи и туалеты, бани и теплицы, беседки и прочие постройки регистрируются исключительно на добровольных началах. Даже в случае, если теплица имеет фундамент и коммуникации, т.е. является капитальной, регистрировать ее необязательно. Никаких законных оснований для привлечения человека к административной ответственности в данном случае не существует. Если же желание или потребность в оформлении в собственность у садовода имеется, то он должен пойти в Росреестр и заявить об этом. В обязательном порядке регистрация необходима для:
- совершения сделки купли-продажи;
- передачи недвижимости по наследству.
Важно помнить, что строения, занесенные в ЕГРН, подлежат налогообложению. Таким образом, за зарегистрированный сарай придется платить.
Новые штрафы за теплицы на дачах, о которых не знали и не подозревали люди
«Новость» о штрафах за теплицы не стоит и выеденного яйца. Она справедлива только в отношении «самозастроя», за который наказывали во все времена. И абсолютно не имеет значения, на каком участке без разрешения и согласований с муниципальными властями возвели капитальное сооружение.
При выявлении фактов незаконного строительства на даче, огороде или домовладении, представители надзорных органов обязаны выписать собственнику штраф. Таков закон. И все граждане обязаны его соблюдать. А исполнители, не взирая на лица, вправе выписать штраф пенсионеру за неоформленную теплицу на участке или инвалиду за самовольную установку парника с подведенными коммуникациями на огороде.
Собственникам дач, где территория превратилась в тепличный комплекс по выращиванию овощей в закрытом грунте, могут грозить большие неприятности. Возможно, разбирательства в судебных инстанциях. Кроме штрафов, налоговики постараются доказать факт незаконного обогащения и обратить доход в пользу государства (если владелец не зарегистрирован как ИП).
Налог на сараи, теплицы и туалеты в 2020 году – что нужно знать
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Интернет-издание РБК решило подогреть ситуацию и уже на следующий день размещает информацию о росте предложений по продаже дач на «Авито Недвижимость» и «Мир квартир», высказывая предположение, что это результат непродуманной государственной политики в отношении «дачной реформы».
За них платить не придётся. Об этом сделал заявление президент страны, и это изменение внесено в программу улучшения демографической ситуации в России а также повышение уровня социальной поддержки многодетных семей.
Собственникам дач, где территория превратилась в тепличный комплекс по выращиванию овощей в закрытом грунте, могут грозить большие неприятности. Возможно, разбирательства в судебных инстанциях. Кроме штрафов, налоговики постараются доказать факт незаконного обогащения и обратить доход в пользу государства (если владелец не зарегистрирован как ИП).
Если же на земельном участке расположена временная постройка, нигде не зарегистрированная ранее, собственник имеет возможность решать, проводить ему регистрацию, или оставить все, как есть.
Требования к дизайну интерьера загородного дома немного выше, так как необходимо продумать и смоделировать общий проект, который будет включать в себя и дизайн внутреннего жилого пространства, и фасада, и общий дизайн участка и дома, а также оформление дополнительных построек и даже вид земельного участка.
Многие владельцы земельных участков до сих пор не могут разобраться, за какие постройки необходимо платить налог. Некоторые платят лишь за жилое строение и ошибочно полагают, что все другие объекты на участке не подлежат налогообложению. Другие знают о необходимости регистрировать хозяйственные постройки и платить за них налог, но не могут разобраться, каких именно сооружений это касается.
Иногда красота природы просто завораживает, кажется, что нет ничего в мире прекраснее. Красота мира ни с чем не может сравниться. Многие художники и поэты пытаются воспеть в своих произведениях красоту природы.
ФНС разъяснила, в каких случаях хозпостройки облагаются налогом
В средствах массовой информации появились «горячие новости» о том, что налоговая инспекция стала массово выписывать дачникам штрафы за теплицы в 2022 году. Собственников принуждают зарегистрироваться как ИП и платить налоги, в противном случае сооружение требуют снести за собственный счет.
Теперь за установку парника на территории дачного участка можно получить совершенно реальный штраф от властей.
Федеральная налоговая служба пояснила, в каких случаях теплицы и другие хозяйственные постройки физических лиц облагаются налогом. Разъяснение опубликовано на…
Теперь за установку парника на территории дачного участка можно получить совершенно реальный штраф от властей.
МОСКВА, 24 апр — РИА Новости. Федеральная налоговая служба пояснила, в каких случаях теплицы и другие хозяйственные постройки физических лиц облагаются налогом.
Комментируя резонансные публикации, вице-спикер Госдумы Ирина Яровая отметила, что россиян никто не вынуждает оформлять теплицы, как объекты недвижимости, и платить за это налоги. Она отметила, что нынешняя политика государства направлена исключительно на поддержку ведения россиянами дачного хозяйства. Просто в налоговой практике есть некоторые нюансы.
Он действует на территории России с 1992 года и распространяется на недвижимость, находящуюся в собственности граждан.
Кому придется платить налог на теплицы?
Государственная кадастровая палата дала свои комментарии по поводу налогообложения. В список имущества, с которого требуется плата налога, входят те хозяйственные постройки, которые упомянуты в Едином государственном реестре недвижимости или те, которые представлены в налоговом органе.
«В базе налогов находятся те постройки, которые имеют фундамент и являются частной недвижимостью», — разъяснила заместитель главы Государственной кадастровой палаты России.
Также замглавы уточнила, что физические лица, у которых на участке построена, к примеру, баня, или теплица, и она имеет площадь больше пятидесяти квадратных метров, то на неё полагается налоговая льгота. Но если на территории стоит постройка пять на пять метров, то за неё плата не взимается.
Для дачников и их теплиц тоже нашлось разумное объяснение: если теплица небольшой площади, которая предназначается для личного пользования, то такая постройка не входит в список обложения налогом, но если площадь свыше 50 квадратных метров, то это уже считается коммерческой деятельностью.
Новые штрафы за теплицы на дачах, о которых не знали и не подозревали люди
«Новость» о штрафах за теплицы не стоит и выеденного яйца. Она справедлива только в отношении «самозастроя», за который наказывали во все времена. И абсолютно не имеет значения, на каком участке без разрешения и согласований с муниципальными властями возвели капитальное сооружение.
При выявлении фактов незаконного строительства на даче, огороде или домовладении, представители надзорных органов обязаны выписать собственнику штраф. Таков закон. И все граждане обязаны его соблюдать. А исполнители, не взирая на лица, вправе выписать штраф пенсионеру за неоформленную теплицу на участке или инвалиду за самовольную установку парника с подведенными коммуникациями на огороде.
Собственникам дач, где территория превратилась в тепличный комплекс по выращиванию овощей в закрытом грунте, могут грозить большие неприятности. Возможно, разбирательства в судебных инстанциях. Кроме штрафов, налоговики постараются доказать факт незаконного обогащения и обратить доход в пользу государства (если владелец не зарегистрирован как ИП).
Налог на хозяйственные постройки
Что же именно относится к таким постройкам и облагается налогом? Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ, к объектам налогообложения, помимо прочего, относятся «иные здания, строения, сооружения, помещения», а статья 406 устанавливает ставку для хозяйственных построек и сооружений. То, что налог платить необходимо – мы определились. Но на какие именно объекты?
Это достаточно четко указывается в федеральном законе № 217-ФЗ от 29 июня 2017 года:
Хозяйственные постройки — сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и другие сооружения и постройки (в том числе временные), предназначенные для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд.
Исходя из всех приведенных выше формулировок можно прийти к выводу, что налог платить надо за все: хоть за уличный туалет, хоть за собачью будку, хоть за две вкопанные в землю доски, на которые сверху положен кирпич. Но мы к такому выводу приходить не будем. Вместо этого продолжим изучать законодательство.
Облагаются ли налогом теплицы, бани, уличные туалеты и прочие надворные постройки?
По п. 1 ст. 401 НК РФ к объектам, подлежащим налогообложению, относятся жилые дома и иные здания, строения, сооружения. Постройки на земле для личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства приравниваются к жилым домам и исчисляются точно также.
Однако у налоговой службы нет ресурсов, чтобы обойти каждое садовое товарищество, посёлок, деревню и на месте пересчитать объекты налогообложения. Для начислений они пользуются данными Единого государственного реестра недвижимости.
Однако не всё подлежит регистрации в ЕГРН, а только недвижимое имущество. Согласно ст. 130 ГК РФ к нему относятся:
- Земельные участки, недра и всё, что прочно связано с землёй. То есть, объекты, которые невозможно переместить без ущерба их назначению.
- Объекты незавершённого строительства.
- Гаражи и машино-места.
Итак, капитальный дом и гараж однозначно подлежат регистрации и уплате налога. Баня или летняя кухня — в зависимости от капитальности и наличия фундамента. Беседка, туалет, теплица, сарай — нет, поскольку не имеют фундамента и могут быть перенесены в любое место без нарушения функциональности. То же самое касается вагончиков, которые ставят на участок вместо домика.
В квитанции не такая сумма
Однако у нашего друга всё идёт не так. Мало того, что квитанции не приходили, сумма начисленного налога отличается. Иван Степаныч, судя по данным налоговой, должен заплатить 3 117 рублей.
Это произошло, потому что у налоговой не было данных о праве на льготу. Наш герой не отчитался о покупке недвижимости и не написал заявление на использование льготы. В 2017 году такой льготы и вовсе не было.
Сейчас Ивану Степановичу надо подать в налоговую службу заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц. Это можно сделать при личном визите в отделение или через личный кабинет налогоплательщика.
Налоги за предыдущие годы пересчитают и вышлют уточнённое уведомление.